关于1099-R形式的了解

由...出版 金摩尔 4月5日,2021年6:00:00

什么是1099-r形式?

如果您是贵公司的计划管理员401(k)计划,我相信您已经知道1099表格是多少。您可以收到一个工作或其他类型的赔偿,而不涉及员工/雇主关系。但是,您可能没有想过的是,当计划参与者从他们的401(k)计划撤回时,它成为一个应纳税事件,并且需要发行1099-R表格。通常,在这种情况下,服务提供商将完全完成此事务。

服务提供商将成为支付资金的一个,准备1099-R形式,并将其发送给员工。虽然,随着计划赞助商,这个功能最终是您的责任。您必须了解如何生成表单,提供给参与者,这些事件的时间,以及您确保该过程完全准确。1099-R表格说明

401(k)计划 参与者将在以下情况下收到1099-R形式:

  • 他们要求在终止后从其账户发行(即使资金转移到另一个合格账户也是如此)。
  • 他们收到了分配,同时仍然使用,例如在线分配或艰苦的撤销。
  • 由于多余的贡献或计划未能提供对员工的捐款的歧视测试的要素,因此收到捐款/退款。
  • 员工违约了该计划的参与者贷款,或者他们终止了未来后未偿还的贷款的就业。

重要的是要与您的服务提供商审查程序,以确保表格及时向参与者发送,以便将信息纳入提交的相关个人纳税申报表。此外,确保表格上显示的金额是正确的(应纳税金额,扣税等)。这将影响参与者/员工所欠的个别税款。最后,表单上的编码是相关的。例如:

  • 一个代码“g 表明分配的资金立即汇入另一个合格计划,这使得在分配点不征税。
  • 代码“8 表明这是一份超额缴费退款,包括以常规税率应纳税的收益。

不正确的编码可以迫使参与者/员工支付比到期的更多税金。

虽然我们承认许多计划的分销函数由服务提供商处理,但我们鼓励提案国审查这一领域的程序,因为错误可能在资金分发给401(k)时造成员工或前雇员的重要问题计划。

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