是您的401K计划的合规计划& Audit Ready?

由...出版 金摩尔 在2020年6月11日上午6:00:00

作为贵公司的401K赞助商,您了解需要很多努力,以确保您的计划在合规性和审计准备方面。在DOL或IRS审核期间,有6个区域经常审查并质疑。以下是可能影响您计划准确性和合规性的事物列表。

  1. 不要认为您的员工可以访问,并理解计划文件的复杂性。作为计划赞助商,您必须定期审查分配给负责计划管理的各种员工的任务。这对那些选择管理计划理解和运营的人至关重要的是至关重要的。确认所有计划的文件都可以随时获得,并确保员工经常接受计划管理培训。如果他们有培训视频,小册子或其他可用的材料,您也可能会询问您的服务提供商。

  2. 雇主必须保持足够和最新的员工记录。如果没有得到很好的维护,您可能会发现您的计划受到合规费和处罚。缺乏文件也将使一个非常困难 401(k)计划审计 。经常被发现在问题上的一些事情是缺少文件,如:401K Compliance_pondering_question_15396  - 复制(3)
    签名的注册表格,是否参与者是积极的或拒绝的注册。

    签署指定的受益人表格。

    签署的薪资扣除表格匹配当前提款金额或百分比。

    如果适用,签署分配,贷款和困难文件。

    Payroll记录,人力资源文件和其他支持赔偿,付款和延期金额的信息。

  3. 确保负责注册您的员工计划的人涉及计划文件的规则。这将确保员工及时通知他们有资格参加计划的日期。即使他们拒绝参加,务必让员工签署入学表格。

  4. 确保计划人口普查载有员工赔偿,薪酬推迟,利润共享和匹配金额准确的金额。验证是否包含赔偿的所有员工,无论他们是否选择参加计划,都包含在人口普查中。

  5. 必须为所有计划保留保真债券。劳动部(DOL)要求说明,债券覆盖范围必须等于年初计划资产的10%,或者如果该计划包含公司股权投资,则1,000,000美元,以较低的金额为准。 确保您在计划中始终保持适当的债券覆盖范围。

  6. 一定要按时存款参与者薪水推迟。仍然需要一旦从雇主资产分离,这些存款通常就会在雇主的资产中占据,这是在完成工资税税务存款的情况下完成的。确保您的工资管理机构,了解规则并遵守它们。确保他们明白您可以将中存存款与多个工资期中的存款合并为一个401K提交。重要的是,有人定期审查提交日期和金额,以确保正在遵循要求。 
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