401(k)计划歧视测试 - 您的审计师审查

由...出版 金摩尔 2月1日,2021年6:00:00

401(k)计划中的歧视测试是什么 - 您的审核员审查将是什么?

这是一年中的时间,当您应该收到来自401(k)服务提供商的电子邮件或“待办事项”。如果您是计划赞助商或在日常工作的个人与该计划的基础上工作,您将收到您的计划提供商的通知,即您的不歧视测试,ADP / ACP测试,最高重测试等准备好您的评论。你可能想知道“我如何查看此信息以及它是什么?”

401(k)计划 需要每年进行所谓的不歧视测试,以符合Erisa(员工退休收入保障法案)。有几种必需的测试,但有些可能不适用于您的计划,具体取决于其计划401K非分歧测试 设计。了解测试类型以及应在结果中审查是很重要的。

  1. ADP / ACP测试 - 与所有员工/参与者相比,实际延期百分比(ADP)和实际贡献百分比(ACP)和实际贡献百分比(ACP)测试用于确保计划不会歧视或有利于高度补偿的员工和参与者。在这些测试中审查的物品涉及计划人口普查,以确保其包括所有员工,并赔偿和延期金额是准确的。您还应该确保确定为高度补偿的员工是正确的。每年高度补偿变化的定义如此仔细检查IRS网站以核实每年使用的美元金额已准确应用。

  2. 顶级重测试 - 此测试正在审查计划中的福利的总体积累,以确保指定为“关键”的员工在计划中没有累积超过60%的资产。审查此测试的重要项目是指定为“关键”的员工。美国国税局将一名“关键”员工定义为公司的一名官员,使得每年的规定金额超过指定的美元金额(每年的这一变化,所以检查IRS网站以核实适当的索引金额)或拥有5%或拥有的公司的所有者更多业务或拥有超过1%的业务,并在该年内的赔偿超过150,000美元。仔细检查您已识别应指定为“键”的个人,并且在测试期间应用这一点。

  3. 410(b)覆盖测试 - 此测试比较了从计划中获益的符合条件高度补偿员工的百分比,以达到非高度补偿的百分比。这是为了再次确保计划,该计划并没有过于享受高度补偿的员工。只要您将个人指定为高度补偿(见上文)并验证计划人口普查数据是完整的,准确的该测试的结果也是准确的。

审查并验证准确性

查看测试中使用的数据并验证其准确性后,请查看测试结果。提供商将指示是否需要更正。按照说明操作,确保更正指定的时间轴。如果您有任何疑问,请与计划提供商联系以确保您完成所有必需的操作。

审计员评论

测试完成后,您的审核员将要审核,以确保及时完成,数据输入到测试中是准确的,完整的,并且完成任何所需的纠正措施。

文件

您需要向测试(通常是人口普查或其他数据模板)提供输入的文件,由服务提供商提供的结果以及所做的已完成行动的证据(如果有的话)。

如果测试失败,请为问题做好准备!您还要保留测试的文档以及所采取的纠正措施也很重要。这是您计划的重要监管要求 劳动部 或者 美国国税局 可能需要在将来的某一点上看到测试的证据。

新的呼叫动作

在峰会CPA,我们了解计划管理可能对公司的巨大负担,特别是由于大流行所增加的所有复杂性。但是,不要让您的保护措施对您的401(k)计划。计划信托人的重要责任,以确保始终是合规性。目前遵守和行政审查现在将有助于使事情减少压力。有关我们如何提供帮助的更多信息,请在(866)497-9761(866)联系我们办公室。

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