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401(k)计划的非歧视测试失败

由...出版 金摩尔 上四月2,2019 6:00:00上午

因此,您刚刚发现您的计划未通过年度非歧视测试。 这是一个严重的问题吗? 您必须采取行动吗? 接下来您该怎么办?  首先,放松一下。 许多计划未通过测试。 您必须采取行动,但是您确实有选择和时间来解决这种情况。我们建议执行以下步骤:   

  1. 查看提供商提供的测试数据包。数据包可能包含要查看的项目页面,例如显示为活动的员工 hand_hold_smart_phone BLUE_custom_16414但是没有报酬,没有雇用日期的雇员或有报酬的解雇雇员。确保正确显示了参加该计划的所有员工的准确薪酬和递延金额。 查看提供的信息,以确保测试所依据的数据准确,完整。
  2. 查看列为高薪雇员和列为“关键雇员”的雇员。如果您不确定 这些项目的定义,请与您的提供商联系。
  3. 如果您发现上述步骤#1和#2中的员工标识有任何错误,请与您的提供者讨论更正内容,并考虑重新运行测试。
  4. 完成上述步骤后,如果您仍未通过测试,请查看更正选项。选项将取决于失败的特定测试以及计划文档允许的内容。您的提供商通常会在提供的测试摘要中指定可用的选项,但是如果您不确定安排时间与指派的代表讨论各种选项。
  5. 接下来,执行所需的操作。重要的是,您必须完全完成更正过程,以使计划保持合格并 合规 符合国税局的要求。还有完成任务的截止日期,特别是如果要求参与者退款的话。确保遵循提供商的指示,以确保您符合要求的时间表。
  6. 最后,与受影响的员工交流任何必要的行动,以使他们不会感到惊讶。如果参与者将获得纠正性分配,请与他们讨论程序并提供有关纠正计划整体健康状况的必要性的信息。提供供应商提供的信息材料,以帮助员工潜在地调整他们的未来贡献,从而避免在未来的几年中进行更正。 

收到非歧视性测试数据包后,请尽快与您的提供商一起检查该数据包,以确保您了解结果,并可以及时采取任何必要措施,避免受到IRS的处罚。

作为计划的发起人,当您需要审核计划时,至关重要的是,您应聘请经验丰富的审核员以确保计划已完成。在Summit CPA,我们专门从事退休计划审计。我们有能力完全在异地提供帮助,而对您的日常办公活动几乎没有干扰。 我们还提供固定费用的定价,因此当工作完成时,您的账单上不会有任何意外。如需帮助,请致电(866)497-9761与我们的办公室联系以安排约会。

 

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