申请表格5500.

由...出版 峰会营销团队 2020年8月10日上午6:00:00

401(k)审计会计师成功展示:第10集


在这一集中,杰米瑙坐落在峰会CPA审计总监Kim Moore,谈论表格5500.表格5500将很快迎来。这是一项税收形式,为IRS和劳动部提供有关401K计划的信息。

倾听了​​解您需要了解提交的程序和要求所需的一切。

Jamie nau: 大家好,欢迎来到今天的播客。再一次,你有贾米和金从峰会CPA,我们将谈论表格5500.这是一个非常有趣的话题,我认为任何有福利计划的人都应该真正感兴趣。我们' LL给你很多细节以及许多日期和所有好东西。但是,让我们从5500的表格开始。

金摩尔: 是的,谢谢杰米,欢迎大家。这是一个及时的话题,因为对于大多数人来说,5500的表格将很快到来。表格5500实际上是IRS形式,因此它是一种税收形式,与您可能熟悉的其他税务表单非常相似。它看起来非常像税收形式,拥有所有的法律和所有填写的盒子。它没有任何钱与它有关。所以这是一个差异。如果您已习惯于您的个人纳税申报表,或者也许是企业纳税申报表,您将弄清楚一大堆数字,最后您已支付的一定程度的税收一定数量已经有一定数量,要么你欠美国国税局一些钱,或者如果你过度付了,他们也可能欠你一些。在这种情况下,表格上有很多数字,但每次与表格5500表示没有税。它真的只是一个信息回报。它为IRS和劳动部门和其他政府机构提供信息,但对于401(k)计划,主要是这两个机构有关您的计划,该计划发生了什么,然后有一些信息在那里,他们将用于分析全国各地的计划。然后也是您的特定计划,他们正在寻找您应该完成的某些事情,或者没有完成,并且取决于您如何回答问题,可能会触发他们跟随您的跟进。表单5500的日期,它们是漂亮的标准。对于大多数计划,Form 5500的原始截止日期是您的计划年度结束后七个月。大多数计划是日历年计划。因此,您的计划将于1月1日到12月底为此计划。这意味着原始表格5500日期是7月底。现在对于大多数具有相当简单的计划的人,他们不需要审计,他们在所有内容之上。在7月底之前获得提交通常没有问题。您的服务提供商实际上应该为您准备表格。您只需审核它,然后您必须实际提交它。但在7月底完成它没有问题。如果你需要更多的时间,特别是那些需要审计的人,特别是第一年审计,那么在7月底完成它可能是艰难的。所以他们确实给了你一个延伸期,这是每年都是真的。它与任何类型的紧急情况无关或任何事情无关。这是一个自动扩展,将在10月15日为您提供日历年计划,或在您的计划年度之后的三个月半月,如果这是非日历年计划。再次,那些延伸,没有款项到期。它不会花费你的额外费用。与之相关的任何罚款或任何罚款。您的服务提供商确实需要填写表格。它需要提交文件,需要接受。你想确保发生的一切。否则它可以为您提供惩罚。但在大多数情况下,你只是要提交扩展,然后你有一个额外的三个月,另一半个月才能提起申请。完成审计。完成一切。

杰米瑙: 因此,如果您为扩展文件进行档案,您不计划在10月15日之前提交,是否有任何费用?或者它只是提出来了吗?

金摩尔: 是的,没有,没有任何费用。没有惩罚。您确实要确保它已提交,确实被接受了。这是一个漂亮的标准例行程序。没有人应该害怕。事实上,很多计划得到了扩展。许多服务提供商将自动提交给您。另一件我喜欢指出的是。如果您可能没有达到该日期,那么如果您可能不符合该日期,则我认为这是一个好主意,如果您可能不符合该日期,无论您需要审计,因为申请扩展都没有任何错误,因为申请申请没有错,然后你无论如何,您可以满足七月的日期。那里没有罚款,它不会导致系统问题或任何东西。

杰米瑙: 是否需要将扩展​​文件提交时是时间轴?

金摩尔: 是的,你只需要确保在截止日期之前提交。所以7月底。显然,你不想把它留在最后一刻,因为它需要被接受。但只要他们拥有它并且它在7月底之前被接受,你就会很好。另一件事我喜欢用这些文件和表格5500指出,你真的需要小心谁在公司代表公司提交了5500年。它需要被称为受托人。这通常是计划管理员或计划受托人。该计划受托人是对计划的总体责任,通常是更高级别的人。计划管理员是每天与计划合作的人,定期。任何一个都很好。您可以拥有一个受托人,您可能有20个。它只取决于您的计划的大小以及您如何组织。但是,无论何种文件都会自动成为受托人。这是被定义为受托人的职责之一。所以你想确保你不仅仅是,你知道,哦苏西今天可用,让我们提起档案。你不想这样做,因为第一,对苏西不好,它让她带着一点风险,以至于她可能不知道她正在接受。但这对贵公司来说也不是不利的,因为你需要做的一个是仔细检查表格5500之前的文件。我们将在这里进入这一点。但它需要成为关于该计划的知识,并了解了一些这些信息的人。否则,您可以提交一个不正确的表单5500。所以你遇到截止日期,你很好。它看起来都很好,但是一旦DOL,IRS或其他人开始挖掘它,他们发现有错误,或者他们开始​​质疑可能真正正确的东西,但由于你提交的内容,他们看起来不正确表格5500.因此,它还需要成为一个人知道的人。

杰米瑙: 好的,这很棒。它需要成为知识渊博的人。同样,无论何种文件都成为受托人。显然有一些责任与之。您希望确保您有一个了解计划并将要查看它。现在,这些步骤是什么?我们将在哪里提交我们的表格5500?

金摩尔: 我告诉人们与您的服务提供商交谈,因为它们通常具有某种类型的系统,它们在其系统之间连接,它在创建表单5500之间连接,而且它需要最终的位置,而且它只需要结束并完成。 DOL将改变规则。几年前,你曾经能够把它作为纸张形式提交这一点,就像你一样,我的意思是甚至今天,大多数人都不这样做,但你有一个个人纳税申报表你仍然可以做到手,并得到你的小铅笔,把它放在一张纸上并邮寄。我知道大多数人都不这样做,但你仍然可以。您不允许使用这些类型的信息返回。无论如何,你不想,因为它是很多信息,但你不被允许。它需要成为电子申请。它需要经过叫做E-FAST系统的东西,这是一个劳动系统。它们具有设置要求,设置数据需求。您知道,如果您熟悉与IT系统一起使用,您知道它们具有设置要求。这个没有什么不同。但您的服务提供商将拥有系统与DOL E-FAST系统之间接口的系统。所以和他们一起工作。如果需要,您可以直接提交系统。你可以做到这一点。您需要获取凭据,然后按照说明进行操作。我实际上已经完成了。这并不是那么复杂,但如果你能在那里使用你的服务提供商链接,那就更好了,因为它有编辑,它会仔细检查它。如果出于某种原因,它会让你知道它没有经历或有错误或其他东西。所以我建议使用,如果你可以,如果那是不可用的,有时也许你的服务提供商没有这个选项,或者也许它不可用,或者你可以直接提交文件。

杰米瑙: 好,太棒了。所以你提到所有计划都需要提交5500的表格,但你也提到需要审计一些计划。需要进行审核的计划的要求是什么?

金摩尔: 是的,实际上,当我说他们需要某些信息时,这是DOL检查的事情之一,他们将仔细检查那里的东西。其中一个是参与者计数。因此,它实际上是在Form 5500的第二页上。有一系列的数字,您必须包括关于计划中的人们。所以那些参与和贡献的人,在计划中的那些人也许不再与贵公司,但他们仍然有计划资产。所以也许他们已经被终止了,退休了,他们仍然有计划资产。但它还包括那些有资格参加的人。所以他们符合要求的要求实际贡献计划。但他们没有选择任何原因,这一切都很好。但是,如果将所有三个数字添加在一起,它们超过一百个,那么它是401(k)计划,那么您可能需要审计。还有其他一些具体规则我们今天不会进入。我们做了另一个播客,但如果您有疑问,您可以查看我们的其他播客。但基本上,当你有一个以上的符合条件的参与者,无论他们是否参与。因此,审计是由年初的符合条件的参与者的行动。如果它超过一百个,那么你就会得到审计。有些事情混淆了人,让他们绊倒的是符合条件的。这不仅仅是参与的人。你可能有五百人在计划早期符合5人,你认为,好吧,这只是两个不能的人。嗯,不,它是符合条件的推动的。它在一年中的第一天驱动。所以,如果1月2日,一群人终止,或者他们将他们的资产拉出来,并不重要。 1月1日推动它。我们总是从人们说井的问题,是的,我有三百个合格的人,但计划规模,计划中的实际美元很小。这是一些少数人。所以肯定我不需要审计。不幸的是,是的,你这样做。这不是美元金额。资产的复杂性,计划的复杂性,公司的规模,这些东西都没有任何差异。它真的是由许多合格的参与者推动的。

杰米瑙: 我们在以前的播客中谈过这一点,但我只想再次重申。我认为这只是强调为什么要确保你理解谁有资格获得计划,你通过这些要求思考。你知道,如果你是一家餐馆公司,你有五百名员工,每周都有十个小时的工作,你让你的资格要求超低,但他们都没有实际参加计划,那么显然你会去被审计。你可能想思考这一点,我们在以前的播客中谈过的其他一些东西。

金摩尔: 绝对地。我们一直看到。有时人们,他们甚至没有意识到审计是一种可能性。没有人告诉他们。他们的服务提供商不会告诉他们。他们以前从未听说过。所以他们会得到一个大惊喜,因为审计很昂贵,他们需要花费大量的时间和精力。因此,如果您不需要一个,如果您可以避免它,您不希望拥有一个。所以,是的,他们可能会惊讶。不明白。您可以在您的计划设置方面有一些简单的事情。要求人们有一定数量的小时。或一段时间。在他们甚至符合条件之前,他们可能会在您的公司与您的公司合作。这将否定一些人。您可以像全职一样指定东西。因此,有时如果您在餐厅类型,零售类型环境中工作,或者我们在医疗保健中看到了很多,就像家庭医疗保健人员可能无法在一周之后一周的全部时间表周。因此,如果您设置要求,那么如果您超过21岁,您将自动符合条件,您知道,那些人将进入戏剧。如果您有更多的时间要求,或者他们必须提供与公司提供服务的时间要求,这可以帮助将审计从等式中取出。但是你也必须非常小心,因为有时你可以以某种方式设置它来试图避免审计,然后你使你的资格要求如此复杂,现在你有一个试图弄清楚的行政负担。 

杰米瑙:这是一条细线,肯定。

金摩尔: 这是。所以,我会仔细检查你的服务提供商,只要你担心这个,或者你可以看到你的数字爬行。跟他们说话。现在你必须要做计划修正案。您必须更改您的计划要求,但您可能会发现这是一个更便宜的事情,这是一个时间变化与进入审计周期,现在你必须做两个,三年或四年的审计之前离它远一点。一旦你进入审计周期,它就会难以离开。

杰米瑙: 耶,当然了。所以在你提到的那样,在实际归档表格5500之前,您应该进行评论,您是否有一些我作为评论者的事情清单应该看看?

金摩尔: 我做,是的。我有一个清单。实际上,我们还有一本小册子,我们向客户提供谈论不仅谈论5500,而且审计报告和他们应该在给予草案时所寻求的事情。那我该怎么办?我应该寻找什么?所以我实际上有一本小册子,如果你想通过一切意味着达到副本,那么任何倾听这个的人。我知道Jamie,你会给他们电子邮件地址。 

杰米瑙: 是的,我会把它扔掉你。因此,如果您想要小册子或其他任何内容,您肯定可以在审核时给我们发电子邮件: [email protected]。我们再次向您发送小册子,您可以帮助您了解何时表现为5500时要了解何种审查。如果您对我们有主题,或者您认为可以帮助我们的播客,我们很乐意收到您的播客。

金摩尔: 是的,谢谢杰米。所以要在表格上寻找5500.只是一些基本的东西,确保计划的名称是正确的。公司的名称是正确的。地址是对的。只是这样的基本事情。 DOL将寻找所谓的EIN编号,这是您的税号。数字。这通常是公司的税号,除非由于某种原因您已建立了独特的税号。您的计划的号码。但是,无论如何,你想确保那是对的,因为这是他们仔细检查的东西之一。如果这个特定的身份证号码去年提交了一个表格5500,他们期望您今年将提交。如果他们没有看到,也许只有一个拼写错误或其他东西,或者转换,你最终可以在表单中的错误中遇到DOL或IRS的问题。所以你想仔细检查一下EIN号码。您还将有计划号码。它通常是001或002的数字。仔细检查,因为它对IRS和DOL识别出该特定计划的特定申请。所以你想确保那就对了。背部有很多信息,就像中间的形式,大多数情况下,除非你看到了真正脱颖而出的东西,哦,我不明白为什么这个实体的名字在这里?我从未与他们一起工作过。如果它是正确的,那么你可能不一定地说不知道。但如果你回到所谓的Chasstents H,那就是该计划的财务报表。因此,它将讨论计划中的资产或投资。去年比今年比较,如果它上升或下降,这将是一个显而易见的变化。它会谈论弥补这种差异的原因。如果计划有捐款,人们将钱从计划中拿出来,距离。因此,您应该提供您自己的财务报表的服务提供商信息。你想要仔细检查,确保它看起来很合理。还有关于它是否需要的信息落后于此。如果需要审计,您将填写这一点。然后有一部分合规性问题,您将其在计划页面上获取它是第四节。有一个完整的问题列表。你想看那些问题,并确保它们是合理的。如果某些东西看起来不太正确,则要询问您的服务提供商。如果有一些你不明白的东西,那么有一个问题,我甚至不知道这是什么要求。再次,我会与您的服务提供商交谈,或与您的审核员交谈。你知道,如果计划是在审计下,请询问审计员,因为我们也看待这些事情,我们可以帮助向您解释它们。如果您没有审核员,请访问您的服务提供商。再次,不要害怕问。你知道,其中一个问题是询问富达浮动,你觉得很好,我不知道这是什么,肯定这并不重要,我标记它没有。这是DOL的红旗区域。所以你可能会从他们那里得到一个调查问卷,为什么你没有为你的计划提供债券?当你很好的时候可能有一个,一切可能都很好。同样,该形式的准确性非常重要。如此仔细检查。如果您有任何疑问,请确保您问。

杰米瑙: 因此,如果我的计划得到审计,审计员在涉及到表格5500时责任是什么?峰会在涉及到5500的表格时通常会做什么?

金摩尔: 因此,我们对表单5500不负责任,所以我们不会将其放在一起,我们并不最终负责表格5500的准确性。这是计划赞助商。因此,赞助401(k)计划的公司是他们的责任。我们检查它,我们不会发出审计报告。这是一个峰会政策。它将在另一个年级或两两年内成为审计要求,仅根据您的公司采用一些即将到来的指导。因此,这将是该公司拥有5500年表格的要求。但我们总是要求我们有5500年的草案,并将其与我们的审计报告进行比较。如果存在差异,我们需要在审计报告中对和解,有时有时候。这不是问题。这是合理的。我们正在使用不同类型的会计原则,而不是提供者可以在表单上进行5500.所以我说,没关系,这只是我们需要做的和解。所以这是我们正在做的事情之一。但我们还在峰会上看了5500的表格。所以我谈到的一些事情,我们仔细检查并确保名称,EIN编号,所有这些都是正确的。我们将看看参与者计数。我们不会审核那些人,但我们将以合理的方式探望他们。如果我们知道该计划是五百人,而且它显示一千或两百,我们会说嘿,这显然不正确。我们也将严重研究后面的财务信息。我们要查看合规性问题,我们相信的任何东西都是不正确的,我们将通过它的客户以及我们的客户,这是计划赞助商。确保我们有一个很好的理解,如果需要纠正,我们确保我们将该信息放在合适的人中以得到纠正。在审计期间还有可能会出现的事情,可能会改变,特别是在财务信息中,其中一些合规性问题。也许这个人当时它是正确的,但在我们做审计时,我们确定不,那个数字不正确。或者其中一项合规性问题需要发生变化。所以,再次,同样的事情。我们将向提供商和客户提供信息,以确保它在整个过程中更新。

杰米瑙: 这非常有用。我在当天知道我正在做审计时,我总是审查了5500的表格,但责任总是令人困惑。我很感激你澄清一下。我相信那里有很多人有计划,我知道很多审计员参与了这个过程,所以这很棒。所以我们在这里的最后部分。那么如果我无法归档截止日期怎么办?所以我延伸,然后我在10月10日TH.,而且我无法在五天内完成此审计。我的下一个步骤是什么?

金摩尔: 是的,我们希望你没有到这里,因为它可能是一种棘手的情况,如果你不正确地处理它,它也可以非常昂贵。你可以做一些不同的东西。我喜欢指出,首先,有一种两种组件。因此,归档表单5500是一个组件,主要由IRS监控。 DOL还将将其视为主要负责美国国税局的主要负责,以确保您提交表格5500.如果您需要审计,那么就在劳动部的审查下。两个组织或机构都有课程费用。如果您根本没有提交,或者您不会按时提交,则这些费用可能是非常昂贵的。如果你不知道,你知道,你不会按时提交,你只是忽略它。我喜欢指出的第一件事就是按时准时。如果您可以完成所有内容,请使其成为优先事项。尽一切努力按时提交。如果你绝对不能,无论出于何种原因,如果原因是因为某种类型的灾难。所以我们在过去几年中看到了飓风等自然灾害,发生了发生的野火,一些其他类型的自然灾害,美国国税局将发布纳税申报表的扩展。它不仅适用于这些纳税申报表,而是对FEMA宣布灾区的任何纳税申报表。所以一个,检查出来。如果适用于您,那么您将要延长时间。但在大多数情况下,您将无法在10月15日超越截止日期。如果你错过了10月15日截止日期,那就会发生什么,你知道我们在播客开始时谈论的延伸会消失。所以你在这种情况下回到原来的截止日期,七月底的日历年计划。因此,任何类型的罚款随后都会从8月1日开始,每当你纠正缺陷时。所以它应该在10月15日之前提交 TH.,截止日期,你实际上提交了11月20日TH.让我们说他们将从8月1日至11月20日来计算你的罚款。如果需要审计,这是IRS和DOL所赋予的每天罚款。有最低限度,最大值,标准罚款,所有美元金额的每个人都有最大惩罚。但他们不是,你知道,五,十美元。他们每天数千美元。并记住,如果您需要审计,那么这两套处罚。它并不罕见。我们已经看到客户以恐慌来到我们,他们错过了整个东西,他们只是不知道它。也许他们的服务提供商没有告诉他们。谁知道?但这里来自劳动部的一封信。你应该审计。你没有。他们会向您发送一封认证信,它会通知您您需要审计。你没有。在大多数情况下,您将拥有,他们将为您提供45天来纠正。现在要在45天内从划痕完成审计,当您甚至没有审计员时,可以完成,但这是非常困难的,并且会花费大量的钱来获得完成。如果你忽略这封信,或者你没有完成,那封信会告诉你45天的时候。通过国会的行为,无论如何,他们都不允许给您任何更多的扩展。没关系,为什么。我的意思是,你可以有一个非常有效的原因,为什么你无法完成它。没关系。他们在那一点上需要向你发出罚款,那些处罚可能是三十四万美元。他们非常大。

杰米瑙: 我正在看着你在这里制定的东西。我正在做数学。我的头,就像你可以在任何时候翻倍或三倍的审计费用。

金摩尔: 是的,很容易,对吗?那是一组罚款,因为通常如果你需要审计,你也错过了5500款文件。所以,你知道,我只是告诉人们不要忽视你从联邦机构获得的任何通知。验证它真的来自于它们,它不是某种欺诈,或者如果你在邮件中获得了一些东西,它会被认证,那么停止一切并注意你会准确告诉你当你得到的准确性你需要做的事情那通知。打电话给他们,通过电子邮件发送给他们,做任何你需要做的事情来抓住它们,并确切地了解你需要做的事情并进入。不要浪费任何时间。有一天可以对你是否能够坚持他们的要求来产生巨大的差异,并最终确定你是否得到罚款,它会有多少。您可以做的另一件事,IRS和DOL都有违法的文件程序程序。他们略有不同的缩略语,但他们都有违法的文件方案。所以如果你进入一个情况,谷歌并寻找那些。有不同的步骤。他们都略有不同。他们有一些非常明确的指导,有一个领域我认为在他们的网站上很清楚你究竟需要做什么。所以再次按照这些步骤操作。不要试图做自己的事情,不要试图说好,我相信他们想要的是别的东西。不,做他们说的话。如果你不遵循他们的指导,他们会把它踢出来,然后你回到那些罚款。但是,如果您遵循这些确切要求,它将基本上限制您的罚款。仍然会很好。仍将是惩罚,但它几乎不会大。和IRS和DOL,他们理解这是复杂的。这不是你的主要业务。人们搞砸了。它只是发生了。所以如果你站起来说嘿,我想念这个,我不知道这一点,或者我刚错过了它,或者我太忙了,或者我去,你去的这些文件下的提交,没有进展成为其他反响。您必须支付与之相关的罚款,但这不会触发审计。美国国税局或DOL不会出现在您的门口上。你知道,他们说好的,你意识到你犯了一个错误,他们会让它通过这个过程,它会很好。虽然,这将不起作用,如果你从这两个机构中的任何一个通知,那么你说好的,现在我要去我的手去做工作。不,你必须在他们做之前做到这一点。但是,无论如何,我猜底线,我对人的指导会,第一,如果你收到通知,请不要忽视它。马上就要走吧。如果您认为您无法按时提交,请使用您的服务提供商,并尝试利用这些拖欠文件程序程序。无论你做什么,不要忽视它并尽快上它,因为它的时间越长,那些罚款越多,他们就越来越积累。他们变得更大,更大。

杰米瑙: 特别是因为你早早提到,你知道,它的表格5500它是税收或国税局的形式,但它不像你纳税。这只是一种正在提交数据目的的表格,但也要检查您的计划的遵守情况,以便您不想在我们真正不必在支付审计费外支付的事情上产生费用。所以我认为这真的很重要。再次,在那里举起手的真正良好的提示。这比等待这封信更容易,然后开始招致这些处罚,因为你说,罚款并不便宜。

金摩尔: 他们也变得更大了。另一件事我会说的是,每年他们通货膨胀调整它们,所以他们每年都会变得更大,它是每天美元金额。国会在这个领域没有很多同情。所以每一部分经常他们将只是附着在另一个我们刚刚提出它的账单。所以他们不会消失。他们不会变小。这只是变得更糟。

杰米瑙: 伟大的。好吧,我认为这是一个非常丰富的信息。金,我知道我学到了很多东西,所以我感谢你来并击中这个话题。希望我们的听众也很欣赏它。谢谢你。

 

 

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