缺少401K审计截止日期的反响

由...出版 亚当哈利 2013年9月30日12:12:00 PM

截止日期 为您的业务为401K审计准备通常是最令人愉快的过程。收集文书工作,检查合规性问题,寻找可信赖的独立审计公司......这些都是可以感受到压力的所有步骤 - 特别是如果这是您的第一个401K计划审计。但是,虽然很容易(并且正常)感到不知所措,但重要的是要努力重点关注最终目标:按时提交审计。缺少401K审计截止日期可能导致严重后果。

当然,为了让您的审计准时,您必须了解截止日期 。以下是了解截止日期的一些提示:

  • 您的401K审计与您的表单5500一起提交
  • 必须在计划年度结束后第七天的最后一天提交表格5500
  • 对于财政年度是普通日历年的业务(结束于12月31日),这意味着7月31日的截止日期
  • 并非所有企业都使用日历年作为财政/计划年度 - 检查计划文件以确认您的计划的最后一天

为401K计划审计后期的处罚

提交401K计划审计的罚款可能非常昂贵。根据401K计划的规模和性质,每天在截止日期后,延迟表格5500份申请的罚款约为25美元,高达15,000美元。

幸运的是,美国国税局和美国劳工部门为计划迟到或后面的计划提供了选择。

如果您的截止日期很快就会接近,并且您似乎会及时完成审计,您可以通过申请5558来申请一次性2 1/2个月扩展。(对于在DEC结束的计划。31,这意味着到10月15日的延期。

如果您的截止日期已通过,并且您的表格5500将被提交,您可以进入劳工拖欠文件的劳务人员自愿遵守计划(DFVCP)。该计划旨在鼓励自愿遵守,通过提供晚期文件,机会在采取进一步行动之前参与和自愿支付减少费用,强迫他们支付更高的民事处罚。根据DFVCP,可以减少评估的延迟费用和罚款,通常每天约10美元,“每份申请”和“每个计划”章节。为了获得资格,计划管理员必须遵守方案规定和 401K审计要求,尚未以书面形式通知他们的计划未能提交年度报告。

阅读劳工部“事实表“有关DFVCP程序的更多信息。

想念你的401K审计截止日期可能是一个昂贵的错误,但它几乎完全可以避免。一旦你知道你要经过审计,就会寻求信任和经验丰富的CPA和 401K审计公司指导您完成该过程。了解401K规则和截止日期可以确保您没有延迟表格5500备案或不必要费用的风险。

阅读401K审核我们的免费资源指南,以便彻底讨论401K审计和准备提示的要求。

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