我的审计员​​已经询问了一个SOC报告 - 这是什么?

由...出版 金摩尔 1月29日,2021年6:00:00

如果您是计划赞助商并需要注册会计师的审计,则注册会计师可能会要求您的首批询问是SoC报告。这可能让你陷入困惑中。此博客将有助于澄清。

许多第三方提供商,如记录守护者,托管人,受托人,甚至工资服务提供商将有一个称为SOC报告的东西(关于与用户实体内部控制的服务组织对财务报告的内部控制的报告)准备提供相关信息在内部控制其内部操作的特定部分。

通常,这些报告提供了对内部控制的描述,如:

      • 新计划设置401K SOC报告
      • 参与者交易的准确性
      • IT控件(访问安全性)
      • 程序变更
      • 备份日常维护
      • 日常资产定价
      • 资产的监护权
      • 对责任和第三方提供者的责任的对账和各种其他控制。

该报告还可以包括关于在指定期间(通常是一年)的对控件的履行执行的测试中的独立审计师的信息。这些报告对您的计划很重要,因为他们将服务提供商完成的工作记录了这些活动的计划和准确性,完整性和时间表。

如果您的计划需要审计, 你的审计员 将要求相关SOC报告的副本作为其审计文档请求的一部分。他们还向您提供有价值的信息,因为有关他们已经到位的控件的计划赞助,以确保您的计划交易准确,完全和及时完成。

询问报告的副本,如果您对SoC审核员确定的测试结果有任何疑虑,请审核并提出问题。这些报告还描述了服务提供商进行的处理。您可以查看报告和与您依赖的服务领域相关的测试结果。如果您看到审计员在SoC报告中进行了测试工作的审计员报告的重要测试结果,请讨论为您的计划提供的服务,以确保您对计划参与者的所有交易的准确性和及时性感到满意。

SOC Revot中的其他一个重要区域称为“用户实体控制”。这些组织内的控件是服务提供商依赖的。作为计划赞助商,您应该审查这些控件,并确保您已正确工作。您的审核员还需要验证这些控件是否正在运行中,可能希望在控件周围进行一些测试,因此具有良好的这些控件的文档将有助于您的审计顺利进行。

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