你发现你的401(k)计划需要审计 - 现在是什么?

由...出版 金摩尔 2019年3月11日上午6:00:00

一旦上一年的计划人口普查已经准备了,您的记录守门员将表现的检查之一,该计划是否已达到称为“大计划”规模。通常,计划必须拥有超过100个合格的参与者来达到大型计划规模。请记住,符合条件的参与者包括已经参加该计划的员工,可能已终止或退休的员工,但仍有有资格参加的资产以及有资格参加但选择的员工。 这一般规则存在一些例外(我们将在下周的博客文章中涵盖的80-120规则),但使用的很好的拇指规则是100名参与者计数。

一旦您的计划被确定为一个大型计划,必须提交更改的表格5500的类型。 你不再有资格获得短暂的 single_binder_16374(1)表单版本,但必须填写需要其他信息的更长的表单。此表格还要求通过合格的计划进行该计划的审计 公众会计 。由于审计可能非常耗时,特别是第一年需要审计,我们建议您开始研究您希望参与进行审计的会计师。 

作为计划受托人非常重要,以确保您选择合格的审计员进行福利计划审核。 只要询问审计公司将为服务收取多少,还有几项研究。

您应该查看以下项目:

  • 审计公司/审计师是否在该计划运作的状态下许可?每个州都有具体的审计公司许可要求,如果审计公司在您所在的国家许可,则应该能够在线验证。 
  • 审计公司是美国注册会计师协会(AICPA)员工福利计划审计素质中心(EBPAQC)的成员吗?这是AICPA中的志愿会员集团,成员公司利用以确保他们每次所有行业和监管要求进行审计,提高员工福利计划审计的整体准确性和效率,并在成员公司的独特局势中讨论需要咨询。您可以在网站上验证 AICPA.ORG. 根据网站的“公众”部分,所有公司都是优质中心的公司。
  • 该公司是否有最近进行的同行评审?如果是这样,请求报告的副本并验证报告显示“通过”的评级。 这是评论中可用的最高级别。 此外,该报告应表明,审阅人员包括作为该进程的一部分所选审计的审核中的福利计划审计。 
  • 要求该公司每年进行他们进行的有益计划审核。由劳工部编写的一份报告表明,这些在该领域进行更多审计的公司会产生比仅在每年只有几次审计的公司产生更好的结果。

我们将在未来的博客中讨论一旦您为计划选择了审计师,我们将讨论措施。 

在您的计划审计时,您雇用了值得信赖的审计员至关重要。在峰会CPA,我们专注于退休计划审核。我们有能力完全抵消援助,几乎没有或没有分散日常办公室常规。 我们还提供统一费用定价,因此在工作完成时,您的账单上没有惊喜。有关帮助,请联系我们的办公室(866)497-9761安排预约。

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