401(k)审计受到Covid-19流行病的影响

由...出版 峰会营销团队 在7月13日,2020年6:00:00 AM

401(k)审计会计师成功展示:第9集


在这一集中,杰米瑙坐落在峰会CPA审计总监Kim Moore,讨论Covid-19如何影响401(k)审计。你不会认为大流行会对您的审计产生大部分影响。

然而,许多CPA公司现在只是试图支持他们面临各种挑战性情况的客户的基本业务。因此,在优先级列表中,401(k)审计下降。

杰米瑙: 大家好。欢迎今天的播客。再一次,你有杰米和金在这里谈论约401(k)审计。今天我们将讨论Covid-19流行如何影响401(k)世界。所以原本在规划播客时,我们正试图通过好的思考,它如何适用?而且你开始出现的广告,哦,它并没有真正适用于这里。但是,你想出了这个名单,当然,这百怜悯会影响大家。所以有趣的是,了解我们在这条流行病的401(k)审计世界震撼的方式方面提出了什么。所以Kim,如果你想从一些我们正在考虑的一些事情开始如何影响这个新环境是如何影响401(k)审计世界?

金摩尔:
谢谢,杰米。很高兴来到这里。你不会认为流行病会对401(k)产生很多影响,特别是我们今天想谈论401(k)审计,但我们发现它确实产生了影响。如果您认为与您的审计公司无论是您都在过去,或者如果这将是您的第一个401(k)审计,那么您都可以寻找一个注册会计师事务所,我们发现它正在影响很多公司。与峰会CPA不同,大多数注册会计师公司为客户做了很多不同的工作。 401(k)审计,他们可能正在为您执行,是他们可能与特定客户一起做的工作中的一部分很小。我们认为,CPA公司非常忙于支持客户的基本业务。因此,帮助他们使用现金流量问题,帮助他们有很多联邦援助,在那里,各种贷款计划和直接拨款,他们需要大量的工作,只是为了提供所有文件来获取贷款或获得补助金。然后他们需要持续维护来支持贷款,或者拨款。所以这不仅仅是一个和完成。这是一个持续的努力。然后,当然,随着大流行发生的是发生了一些锁定的锁定,企业处于各种职位,良好和坏的方面,就留住客户,保留业务。它可以到哪一种方式。所以他们要么非常非常忙碌,要么可能一切都不忙,但他们已经转向他们的注册会计师来帮助他们。

杰米瑙:
那么你所说的是他们基本上他们看到了涟漪效果,对吧?因此,虽然401(k)秒可能无法直接影响,但在很多方面,CPA公司的工作已经影响了很多方法。在峰会上,我们在所有PPP贷款中都在疯狂地工作,并确保我们的客户获得原谅,并获得这些贷款,然后处理他们的现金流量问题。现在我们是一个单独的部门。这是一群独立的人,但很多公司都是这样构成的。所以你有那些正在工作的人,401(k)审计已经陷入了主意,因为他们忙于这种PPP贷款的东西。因此,这基本上是你所说的,在CPA公司内有点优先事项发生了变化?

金摩尔:
这完全正确。我们甚至没有提到对企业的税收影响。仅仅因为我们有大流行,并不意味着您的纳税义务已经消失或您的纳税义务。而且有各种不同的税收。有联邦税收,国家​​税,地方税。某些地点有产权,所有不同类型的税收。没有一个消失了。它仍然存在。但在某些情况下,截止日期已经搬回了,这可能是一件好事,可能会让你有一点时间来与你的注册会计师合作,完成报告和完成的付款。您可能需要一点额外的时间来制作这些付款。它也可能是一件坏事,因为那个时候他们可能已经过去了做你的401(k)审计,因为税收已经完成了,现在是因为他们得到了花时间为许多客户提供业务或个人纳税申报表。这就是我们正在听到很多其他注册会计师事务所的消息,是他们的时间框架正在压缩,因为他们得到了更多的工作,然后他们已经在税收截止日期下获得了扩展。所以他们因为他们所拥有的其他工作而推动那些背部。这将遇到401(k)审计时间,以至于他们通常会用来完成这些401(k)审计。另一件事我会提到的是,大多数计划都是日历年的基础,因此他们的计划年度从1月1日到12月31日开始。显然,他们将在当前时间框架期间审核2019年。因此,那些计划的截止日期,再次是其中大多数,将是7月底的原始截止日期。然后,如果您提交扩展名,您可以获得扩展,这将为您提供延期,直到10月15日,以获得401(k)审核。获取使用Form5500提交的审计。那些是截止日期。那些现在的截止日期没有改变。我知道很多税收截止日期已经搬回了,但上次被移动的最后日期在7月中旬结束。所以它没有影响那些日历年计划截止日期。不幸的是,一切都被推回来了。但截至目前,401(k)日期尚未搬回。

杰米瑙:
所以你预测,很多人,不仅是审计公司,而且自己的公司正在专注于不同的东西。如果这些日期保持不变,您今年预测了更多的扩展吗?

金摩尔:
是的,我认为我们发现需要401(k)审计的许多公司从7月底到10月15日的扩展时间只是因为它需要很长时间才能完成审计。 401(k)审计计划所需的许多文档甚至没有在典型的一年中准备好。这与大流行有什么关系,但它并没有真正准备到4月,五月。因此,大多数公司甚至不会在401(k)审计上开始,直到7月6月,六月。这不会让你很多时间在7月底完成它们。所以是的,我们通常会在十月,十月的时间框架之间看到很多工作。再次,今年这将是艰难的,因为对于正在做很多其他工作的公司来说,这很难得到审计。现在,当你得到了所有这些工作时,你已经得到了压缩的时间表,无论如何它将非常困难。只要记住,除非IRS和DOL之间现在和那些截止日期之间做某事,否则现在没有截至10月15日之后的延伸。因此,如果您没有开始审计,或者没有完成,或者您的注册会员公司只是陷入困境,也许他们有良好的意图,但他们与其他事情陷入困境。所以它到10月15日,审计不是这样做的,除非从10月16日开始延期,你将迟到,你将不得不走到一些其他道路上,我们可以在这里谈论一点点。你没有得到另一个扩展。它不像你可以在10月15日超越另一个延期。就是这样。除非美国国税局或DOL专门为大流行做某事,否则没有更多的扩展。

杰米瑙:
所以假设这些时间表不会再改变,你又说如果人们试图击中第一个截止日期,那么7月截止日期,那么显然实地就已经开始了。但如果没有,那么它可能会在8月份,9月份的时间框架内开始。你如何看到这些审计看起来不同,现在人们在家和办公室工作是封闭的?喜欢,你认为这会影响整体审计吗?

金摩尔:
是的,从审计的角度来看,我们有我们必须作为审计的一部分。那些是由DOL要求,IRS要求驱动的,然后只需一般审计标准需要各种事物在审计期间开始发生。我们不允许因为大流行而无法放宽任何这些标准。您可能能够以不同的方式做一些不同的事情,但最终结果,无论您想要实现的任何目标,无论其他可能发生的事情如何,都必须实现。所以我们已经从我们已经开始的审计中看到的是,我们从录音者,托管人,各种服务提供商那里获得一些文件,我们可以使用我们的客户。其中一些物品已被推迟。刚得到它们,原始文件需要更长的时间。所有这些提供商,你知道,他们在全国各地工作。他们在各个地方,但它们也在锁上。你知道,它可能一直很短,可能已经很久了,可能仍然是在锁上。所以那些人正在家里工作,他们并没有真正为此为此。所以我们看到这一点的一些延迟,只是获得原始文档。我们还必须从客户获取文档。客户位于同一条船上。他们可能在锁上,可能必须从家里工作,可能有能力从家里工作,可能不是。所以这延迟了一些事情。我们也看到了记录,如果记录被保存为纸张,他们可能在一个办公室中,客户无法获得,因为它们没有合法不允许进入建筑物。所以这造成了一些延误。还有需要做的程序,无论是与可能参与计划或参与者的特殊人士的询问。我们确实需要与参与者进行确认。他们可能一直枯萎。所以很难抓住它们。从技术上讲,他们在这个特定的时间都没有真正为公司工作。因此,这导致问题,造成延误。有各种问题,我们正在运行这对人们没有习惯于在峰会上做的虚拟种类的分布式环境中的有点不寻常,你知道,这是我们所做的一切。这对我们来说是正常的。但这不是很多人。所以我们发现我们遇到的某种有趣的困境,我们正在找到通过它的工作和解决方法。我们正试图尽快完成审计,并让他们完成一点。在某些情况下,我们必须将它们放在暂停一点点,等待一些报告,您知道,也许是服务提供商他们尚未完全完成,或者我们也可以获得一些确认要等待人们,你知道,抓住确认并返回它。或者也许他们回来工作。所以我们在那最后有一些延误。我会鼓励那些需要尚未启动它们的审计的人,我知道401(k)审计不是您列表的顶部,但只是,你知道,请记住,正如正确的那样现在日期没有移动。即使他们被移动了,我们也不确定那是什么样子。这会给你一个月还是两个月,我们只是不知道?而且你不想把我所知道的,所以他们要搬到日期,所以我不会担心它。然后,如果他们没有移动日期,你现在处于真正的麻烦,因为你必须得到审计。你知道,我们不知道发生了什么。也许您的业务将再次备份,并且您将在7月,8月,即您计划做您的401(k)审计的时间,现在您甚至没有资源支持审计。所以你越早可以开始,只是为了确保你不会在获得完成方面迟到更好。

杰米瑙:
我觉得那么提到。我认为你对从家庭环境中调整这项工作的公司进行了很多谈判。我认为很多CPA公司也在那里进行调整。我知道你说我们一直在做很长一段时间,但如果你的公司通常在那里出来并在这个领域下花了三个星期,这次审计将是独一无二的。您可能必须以他们为您提供的要求以及他们发送请求和类似的方式的要求,请耐心等待。我认为这是它的另一部分,是,你知道,我会说大多数公司仍然在这个领域做这些审计,他们也可以和你一样调整。

金摩尔:
这是真的,他们没有基础设施设置技术明智地支持这些技术。因此,它们可能没有门户或其他一些技术机制来获取所需的文档。我的意思是,如果你想到你过去的审计师遇到了什么?他们会给你一个我需要的全部数百物品的列表,你可能会把那些从文件中拉出来,或者你收集信息可能在闪存驱动器上,或者在办公室进来时给他们一些东西。嗯,现在这不会是一个选择。那么你如何给他们那些文件,并考虑这些文件中包含的内容。高机密信息。你知道,它只是一个安全的噩梦,试图知道,你不想通过电子邮件发送这些。所以你想确保你的审计员提出什么,这不仅对你有效,而且它是安全的,因为你不希望那里的数据浮出水。所以你想知道他们如何提交文件?当他们抓住它们时,这些文件会发生什么?你知道,他们的保留政策是什么?当您在这个新环境中谈论这些审计时,所有这些事情都会发挥作用,因为这与过去你必须做的事情不同。

杰米瑙:
我认为大小的尖端也是如此,你知道,如果你还没有联系你的审计师,请联系他们现在,向他们联系并说嘿,我知道我们通常在六月开始审计现场工作,我想确保你为此做好了准备,你知道,你有控制的控制。询问那些类型的问题,因为到了Kim的观点,还有很多敏感的信息来回出现。你在谈论人们的社会安全号码,人们的报酬率,很多东西,你知道,你的员工不会感到舒适。所以现在是向审计员联系的时候,并询问他们的计划是什么的问题。确保他们有一个计划,因为我们如何开始播客是很多注册会计师公司可能还没有想到401(k)的公司,因为税收扩展,PPP贷款和试图得到那东西沟通。他们可能还没有想到这一点。所以伸出他们来确保他们准备好,因为如果你不喜欢他们回来的答案,你可能需要在某处找到另一个审计员。所以确保你有时间做到这一点。

金摩尔:
绝对地。是的,你知道,你的审计师可能没有想过所有这些问题,所以你需要确保他们有时间通过​​这一点。如果他们没有电子机制要提交这一点,那将随时随地了解这一点。得到它。让他们的人受过训练,让他们访问它,让你设置,让你的训练,所以你不想把它留在最后一分钟。我真的害怕的是,如果你等待,或者审计员说,哦,是的,我们准备好了,他们可能会在某个时间点忙,他们会回电话给你说,看,你知道,我的意思很好,但我只是没有时间。我不会能够这样做。然后你将被争抢,试图找到一个有时间的审计员,并且可以适应你。

杰米瑙:
特别是如果你接近截止日期。

金摩尔:
绝对地。你知道,它也可能会增加你的成本。所以你想记住,你知道,我知道所有人的成本意味着无论如何,但鉴于大流行和一些被置于收入和现金流量的限制以及其他一切,你想要做的最后一件事是必须为401(k)审计支付更多费用。所以你越早开始一切,你将会更好。

杰米瑙:
当然。所以我只是打算在那里快速开放,并将我们的电子邮件地址扔到听众。再次,我们总是希望改善我们的内容,并有客人。如果有人有兴趣进入并加入我们,或提出问题。或者只是拍摄我们的电子邮件并说,嘿,你能涵盖这个话题吗?我们很乐意听取您的意见。所以电子邮件地址是:[email protected]。我们很乐意收到你的来信,因为我们总是希望能够更好地表现,我们想要您的输入。所以Kim,我们还应该在想什么?与此相关的主题是什么,我们会确保我们触摸?

金摩尔:
我将要提到的最后一件事之一,很好的事情,这不仅是我们的标准而不是由于大流行和所有正在发生的一切而放松,而是劳动,美国国税局,所有负责人的团体监管从监管方面进行福利计划审核的监督,他们的标准也没有放松。因此,您必须从合规性角度达到401(k)计划所需的任何东西,这仍然在剧中。没有放松那里。请记住,联邦机构经历了类似的削减,就像其他人一样类似的限制。所以要抓住它们会更难。如果您有疑问,您知道,您也可能无法持有您的一些提供商。因此,请确保您为您需要做的一切留下时间。但也明白您将负责遵守责任。那里没有变化。从他们的角度无放松。仍需要在401(k)计划需要对您需要执行的一切。还有401(k)计划控制你所在的,我知道这很困难。大家总是想在这样的艰难时刻说,你可能要么让你的一些员工或休假你的一些员工,控制器是第一个往往遇到这种情况的事情之一。只要牢记您的计划,如果您的计划管理员,计划受托人或您在日常工作中与计划一起工作,您对该计划和计划参与者有信托责任。这没有随意改变。因此,您需要确保所有这些控件都已到位。你可能听说过的消息,欺诈者正在充分利用,因为每当有任何类型的灾难,或艰难的时间继续下去,他们就会对这种大流行做同样的事情。不幸的是,福利计划并非免疫。因此,我们看到这些计划的网络安全风险增加。所以控制非常重要。访问级别非常重要。因此,随着您在您的位置更改潜在的员工,确保如果您让某些人员进入,并且他们可以访问该计划,特别是在管理层面,请确保您获得这些访问级别要么更改,或快速删除可能的。您不想允许欺诈者进入并利用您的计划进行任何事情。还要特别注意任何类型的支付,或者您参与者正在服用的贷款。这将是一个机会,再次对于欺诈者进入那里并尝试从某些地方拿出钱。这是你继续发生的事情的最后一件事是,你的一个参与者退休计划是作为网络安全攻击的一部分被突击的。所以非常,非常小心。

杰米瑙:
所以听起来可能是你需要添加一些额外的控件。也许甚至可以像一个每周报告那样显示你所采取的贷款并确认这一点,或者在您想要到位的额外控制的那种程度。就像你说的那样,在这些艰难时期,事情改变了人们试图利用这一点。

金摩尔:
是的,你可能有很多动作也与你的员工基础进行了,所以你可能不知道Suzy仍然与我们合作。您知道可以每天更改一切。所以只要特别注意它是一个区域,我们正在看到这个地区的一些活动。要小心。我要提到的另一件事是,如果你遇到麻烦。所以也许你无法获得各种原因所做的审计,也许你只是没有准备从计划的赞助商方面支持它。也许你在你的一个提供商中遇到麻烦,或者你的审计员无法做到这一点,如果你错过了截止日期,有选择。所以现在,这是10月15日末的再次,可以根据IRS和DOL改变。但是,无论你不能达到截止日期,我们建议的一些事情是如果您可以提交5500,即使在审计中也可以提交5500,我们建议您尝试,如果可以。表现出良好的信心努力,并用5500表明,由于Covid-19,你知道,无论如何都是在你的特定公司的情况下,你知道,你正在审计,但它是尚未完成。本周早些时候与劳动部的代表发布电话,她实际上推荐了这一点。您可以获得最好的5500申请的最佳选择,包括一个指示情况的纸条。然后尽快获得尽快完成的审计,所以你知道,你已经停止了时间,但这至少会告诉他们你要善意的努力。这也许有一些其他复杂因素。还有一个拖欠文件程序程序可用。所以,如果您无法满足该截止日期,您可以通过该违法的文件员程序提交。与提交有关的处罚迟到,但这将使您的罚款远低于您的罚款。所以这是另一种选择。如果您想利用与您的服务提供商的谈话。他们应该能够为您提供一些附加信息。但这些是其他选择。希望你不需要它们,但如果你这样做,我们总是想扔到那里的一些建议。

杰米瑙:
我认为这真的很好。我认为这是一个非常普遍的问题。特别是现在,如果我无法完成它,我该怎么办?我认为这是非常有帮助的。而且我认为我们谈到的是早些时候的谈话是关键。你知道,我们刚刚在调查结果上做了几个播客,以及错误的类型。到你的观点,因为事情发生了变化,那些不会消失。仅仅因为你现在在家工作,你就放开了几个雇主并不意味着这些发现仍然不会有关,而且他们将与他们相关的罚款较少。所以,很多人正试图利用这些时间,所以你想确保你不做任何事情来放置401(k)计划的风险。所以我认为这些都是非常好的观点。而且你想确保您在这些艰难时期考虑401(k)计划以及您究竟将如何拥有那些没有受损的信托职责。非常重要。

金摩尔:
绝对地。

杰米瑙:
所以你对听众有其他最终的想法吗?我认为你已经抛出了很多信息。我想确保我们涵盖一切。

金摩尔:
我不这么认为。我刚向大家推荐,不要忘记401(k)计划。我知道它不是在列表的顶部,但它需要在您的清单上,您需要支付一点注意它。如果您确实需要审计,您知道,尽快与审计员一起使用。如果您需要获取审核员,那么它是您的第一次审计,或者您过去使用的审核员将无法支持它,继续尝试尽快找到一个。你知道,我们在山顶会很乐意为您提供帮助,还是给您一些建议。如果您在查找审计师遇到困难时,我们很乐意为您提供一些我们必须帮助您选择审计师的小册子,或者给您一些建议。我们在这里提供免费咨询。所以只需利用杰米先发生的电子邮件地址。你知道,向我们发送一个注释,我们很乐意为您提供电话,如果需要,请在该行给您一些建议。

杰米瑙:
好的,好的,谢谢你所有的信息金。你把它放在一起放在一起。我很欣赏,我相信我们的听众也会做。

 

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