审查您的401(k)计划不歧视测试

由...出版 金摩尔 19月20日,2020年6:00:00

作为401(k)计划管理员,在今年年初, 您将收到您的计划提供商的通知,即您的不歧视测试,ADP / ACP测试,最高重测试等已准备好进行您的评论。 

你可能会问自己 “这是什么以及如何查看所有这些信息?嗯,401(k)计划的管理人员每年需要进行所谓的“不歧视测试”,以符合Erisa(雇员退休收入保障法案)。

有几种必修测试,但有些可能不适用于您的计划,具体取决于其设计。了解不同类型的测试以及您应该在结果中审查是很重要的。401K非歧视smart_phone_custom_block_15337(1)

  1. ADP / ACP测试 - 与所有员工/参与者相比,实际延期百分比(ADP)和实际贡献百分比(ACP)和实际贡献百分比(ACP)测试用于确保计划不会歧视或有利于高度补偿的员工和参与者。在这些测试中审查的项目涉及计划人口普查,以确保其包括所有员工,并且补偿和延期金额是准确的。

    您还应该确保确定为高度补偿的员工是正确的。每年高度补偿变化的定义如此仔细检查 美国国税局 网站以验证每年使用的美元金额已准确应用。

  2. 顶级重测试 - 此测试是审查整体 积累福利 在计划中确保指定为“关键”的员工没有累计计划中的总资产超过60%。审查此测试的重要项目是指定为“关键”的员工。

    美国国税局将一名“关键”员工定义为公司的一名官员,达成超过指定的美元金额。请务必查看IRS网站以验证适当的索引金额,因为每年的数量更改)。另一个“关键”人员可以是公司拥有5%或更多业务或拥有超过1%的业务的人的所有者,并且在该年内的赔偿超过150,000美元。仔细检查您已识别应指定为“键”的个人,并且在测试期间应用这一点。

  3. 410(b)覆盖测试 - 此测试比较了从计划中受益于非高度补偿百分比的符合条件高度补偿员工的百分比。这一次,这是为了确保计划没有过于赔偿高度补偿的员工。只要您将个人指定为高度补偿(见上文)并验证计划人口普查数据是完整的,准确的该测试的结果也是准确的。

查看测试中使用的数据并验证其准确性后,请查看测试结果。提供商将指示是否需要更正。按照说明操作,确保更正指定的时间轴。如果您有任何疑问,请与计划提供商联系以确保您完成所有必需的操作。

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