安全的行为/意见信更改

由...出版 峰会营销团队 在3月30日,2020年6:00:00 AM

401(k)审计会计师成功展示:第5集


12月底,安全行为通过并进入法律。它有一些部分尚未生效,但这绝对是您需要了解的是,如果您是提供401K计划的雇主,您需要了解(或者您正在考虑它)。

在这一集中,杰米瑙坐落在峰会CPA审计主任上坐落在一起,讨论了您需要了解的是401K计划赞助商的安全行为。

杰米瑙:欢迎今天的播客。今天我再次加入了我们的审计总监Kim Moore,我们将为所有计划赞助者致以一个非常重要的问题: 最近通过的安全行为。 Kim将从计划赞助商中提供有关这意味着什么的更多信息,您可以采取的行动步骤以及您需要了解的任何您需要了解的内容。所以让我们开始开始。金,解释安全的行为,当它发生时?

金摩尔:当然。早上好,每个人都在任何地方的下午好。我们想谈论的安全行为,在新闻界是有点持续的。你可能已经听过了一些东西,或在网上看到一些东西。这是一项在美国众议院始于代表的账单。所以这是一个国会行为。它在2019年初开始回来。它实际上在5月回到了房子,然后去了参议院。参议院的版本略有不同,正如通过我们国会立法程序的账单一样典型。参议院有另一个账单,他们可以来回走来,它在参议院挂了。所以它在一年中的大部分时间都坐在那里,我们不确定它是否会在年底前来通过,但有很多压力。很多人都希望通过,因为计划利用该行为有一些非常好的机会。因此,它实际上被压制为在年底发生的预算拨款法案的一部分,当然,这当然的主要目的是,为政府提供另一个时间。但他们和那个预算账单一起禁止这一点。因此,它实际上是在12月19日12月底通过的。和特朗普总统签署了它,使其于12月20日起生效。所以现在,它通过了。它有效。我们将更多地谈论它的不同组成部分,以及潜在的计划赞助商的意思。而且每个人都需要意识到,即使账单已通过并在12月底进入法律,不同的组成部分都有各种不同的时机。所以只是因为它在12月底进入法律,有些事情现在没有生效。所以我们将更多地谈谈这一点。但只需要意识到,只是因为它有效,并不意味着一切都在同一时间进入。

杰米瑙:所以我们知道我们的政府官员非常有创意,因为安全是一个右边的一个呢?那么你能告诉大家代表什么吗?

两个都:[笑。听不清)

金摩尔:你是绝对正确的。安全是您预期的缩写安全。但这代表:设置每个社区的退休加强法案。所以它这很漂亮。它真正的是,国会以及大量的其他人,已经意识到美国在美国那里的很多公民都没有节省退休。所以他们正试图尽一切努力承担社会保障的负担。我们不会进入整体讨论社会保障和社会保障资助的问题。但我认为每个人都意识到那里有一些问题,他们真的不应该在其退休收入的社会保障中完全依赖公民。因此,他们正在努力做到他们可以帮助的一切,使公司更容易赞助退休计划,然后为这些公司的员工能够参加。使它尽可能有利,这就是这一行为的全部。

杰米瑙:你给了我一些有趣的统计数据,我想看看你是否想进入那些稍微的人?我惊讶于数据是什么。

金摩尔:是的,数据不好。我只拉了几个统计数据,你可以上网并寻找别人,而是美国劳动统计局的各种统计数据,这是关于劳动力和人民赔偿的各种统计数据,并在2018年进行了一项研究。不久前,这也是美国只有55%的成年人参加了工作场所退休计划。所以他们要么没有参与的能力。也许他们的公司没有计划,或无论出于何种原因,他们选择不参加。因此,这个国家的几乎一半的人不参与任何类型的退休计划,这使得你认为他们可能不会挽救退休,这在你考虑时真的很可怕。当他们进入退休时,会发生什么?另一个研究,一项非常大的投资公司的Vanguard是2019年去年的一项研究,它表明,这65岁及以上的平均401(k)余额,所以在退休年龄或者非常接近退休年龄。他们的平均退休计划平衡有点超过58000美元,你知道,他们有一个计划,他们有一个计划,他们有一个账户。我的意思是,这是一件好事。但是,众所周知,58000美元,让您在退休之前通过退休度,直到您的死亡差距几乎足以让人通过。所以那里有一个巨大的差距。而且,您希望将其视为作为公司的巨大机会,作为一个计划赞助商,帮助您的员工准备退休。您知道,如果您为您的员工提供某种类型的退休计划,您可以提供的很大福利,或提高利益。

杰米瑙:耶,当然了。那么这项法案如何鼓励我作为赞助商的雇员,让我们的员工参加福利计划?

金摩尔:因此,有几个不同的规定是这一行为的一部分。首先,我会鼓励任何真正考虑实施这些的人是做更多的研究,因为显然我们今天有限时间。所以我们不会进入所有细节。随着任何国会行为的来说,它非常漫长,有很多细节,我们不会进入所有不同的细节,但实际上是法律地址的三种桶。一个是,帮助雇主,特别专注于较小的公司,并帮助他们能够向雇主提供实惠的计划,因为他们认识到的是,对于非常小的雇主来说,他们可能想要提供一个计划,他们都是为了让他们的员工可以获得他们所能的最佳利益,但它可能是非常昂贵的,他们可能觉得这对他们来说不是一个成本效益,或者他们不能坦率地承担它能够提供计划。所以这是一些条款。然后有东西可以看出员工参与。在退休计划中寻找周围的一些规则,试图让他们更容易参与他们以获得他们的资金。还有表彰人们生活的更长时间。因此,它们稍微改变所需的最低分配规则以帮助。然后有第三桶,这只是我们将要谈论的一些普通的东西。所以让我们开始,我是一个雇主,我想提供一个计划,但也许是因为任何原因我发现它非常昂贵。所以我过去没有这样做过。这项法律对我做了什么?如果你是一个非常小的雇主,那么它允许的大事之一,你已经完成了一些研究,你觉得它太贵了。雇主有行政费用提供计划,也许你觉得这对你来说是一个太贵的小雇主。此规则允许您与其他类似的小雇主组合,并为该组合员工提供一个计划。所以也许四个或五个或十家公司会一起乐队并说,我们将为所有员工提供一个员工福利计划。显然,它必须是相同的计划,同样的福利,但它允许他们在所有这些公司中分享成本,这使得小型员工更加负担得起。

杰米瑙:那么有助于组织车辆是否有帮助?有点像保险方面的人吗?还是只是小型商务关联试图寻找类似的公司?或者你知道,与另一家公司分组的情况怎么样? 

金摩尔:是的,在实施它时,即使在此法案之前,PEO选项适用。所以你当然可以这样做。这将是一系列的方式。但我会建议如果你是一个小雇主,你在想,好的,那么我怎么能利用这个?你可以做几件事不同的事情。一个,您可能在您的社区中了解其他小型企业主人。所以你可以与他们谈论,就像一个方面的讨论,询问他们是否有兴趣一起拉一起试图提供计划。可能是一个更好的选择是去你已经拥有的提供者。因此,如果您正在使用薪资提供商,请与他们交谈,看看它们是否有可用的东西可以使用。此外,只需在线上网并查看提供401(k)计划管理的人,这将是您的大工资公司,大保险公司和像Vanguard,您的大投资提供商。他们一般都提供401(k)计划赞助。所以你可以和他们谈谈,看看他们是否在这个空间中做任何事情。显然,这项法案刚刚过了,所以我们在比赛中有点领先。他们仍然习惯了那个细节。但我认为如果您将参加一些提供ADP,Vanguard,Fidelity,其中一些大型保险公司,他们将汇集将允许小雇主团体聚集在一起。另一种选择是,如果您有投资顾问,也许是为了一些其他目的,您可以知道您的公司内部的投资顾问,或者您可以使用投资顾问,您知道您自己的个人投资。你可以和他们谈谈,看看他们是否知道想要聚集在一起的其他公司,或者也许他们会把自己带到一起。它也是投资顾问社区的一个很好的机会,其中也出售了一些服务。所以我认为这些都是你可以追求的途径。与其他任何东西一样,您将必须评估可用的不同选项。看成本。看看他们要提供的服务。看看您的员工可用的投资选择。你想尽最大努力,所以只是排序,做出选择。我认为那里有更多的选择,在接下来的几个月里,这已经过去了,这已经过去了。

杰米瑙:那真的很有帮助。所以我们谈到了一些关于该部分的条款。那么你在这里介绍的下一个规定是什么?

金摩尔:是的,除此之外,如果他们在一起,雇主会允许雇主为那些组合计划提交一个5500(表格)。围绕着一些规则。我们不会详细介绍这一点。你想检查一下。这有助于管理立场。本条例草案还介绍了一个安全的港口。因此,如果例如,十家公司共同为401(k)计划提供一个,它为每个雇主提供了一个安全的港口。所以,如果一个雇主小组落在工作岗位上,并不会这样做,因为他们应该在行政上做出行政上的事情,它不会对其他九个雇主群体造成责任 - “它是不是” T取消整个计划的资格。它可能取消那个雇主,而不是所有人都可以取消资格。所以它确实提供了一个安全的港口,所以这很好。它的另一件事,希望增加提供计划的雇主,以及参与计划的参与者是他们正在提供税收抵免。他们很小。他们约为500美元 - 高达5000美元的积分。这将是向雇主就雇主纳税申报者提供雇主的信贷。因此,如果您目前没有提供计划,并且在此法案中进行戏剧之后,您可以提供计划,您可以缴纳税收抵免。有一种公式,你必须通过弄清楚信用的信用。参与同样的事情。如果您要么在一个新的计划中,或者您已经有一个计划,那么如果您已经拥有401(k)计划,那么如果您实施了所谓的内容:自动注册您的计划,那么雇主可以利用的另一个税收抵免。并再次,有一个计算来解决这个问题。

杰米瑙:在税收抵免之外,是你推荐的东西吗?你喜欢自动注册选项吗?

金摩尔:如果您不熟悉,则在自动注册工作的方式上有优点和否定。您作为计划文件的一部分设置,您将要执行自动注册,并且您仍然设置了您的资格要求。通常这是一个年龄和服务要求。所以你可能会说,一旦21岁左右,员工可以报名参加计划,他们为公司工作,让我们说三个月。显然,这些可能会有所不同,但随着员工击中这两个要求,他们超过21岁,他们为您工作了三个月,然后决定注册会踢,进入和除非员工选择不应该自动注册401(k)计划。所以这是他们自己要做的事情。因此,如果他们无所作为,他们将被自动注册,并且它在计划文件中所说的任何内容。通常它是大约3%的东西。他们会立即或在一段时间内自动注册,如果他们没有选择投资,它将为他们选择默认的投资选举。与之可以增加你的计划参与,这就是你知道的,这是什么,让人们拯救退休。我不明白这个,我无法解释它。但是当您进行自动注册时,它们通常不会选择退出。即使它填写表格,他们也不会采取行动。他们不会填补表格。如果您有完全相同的要求,但您要求他们填写表格以选择,然后获得更小的参与率。所以,你知道,它是相同的最终结果。我无法真正解释为什么,但这就是我们对我们很多客户都看到的。 我们都很忙。我想,你知道,它只是在忙碌的生活中要做的一件事。所以它确实增加了计划参与。现在,在负面方面,从计划赞助商的角度来看,它可以增加一些行政工作,因为如果你有高营业额,那就取决于你所处的组织的类型,如果你有很多人来了。你有很多兼职人员,或者在他们的赔偿将从支付期间改变到支付期间,那些人往往会增加很多人。因此,您的计划中可能会有很多人的帐户余额。因此,您可能有数百名账户余额低于50美元,然后您必须为这些人付出代价,因此可以提高管理成本。你必须最终从那些人的计划中获得资金。所以你必须找到它们。你必须让他们填写一个表格,有时会把钱从计划中取出。  所以你想要重量。这值得么?你有员工处理吗?因为你不想进入自动注册,然后你不能跟上计划中的所有人。这是一种平衡的行为,但有很好而坏。我们已经看到了更多的客户要去这一点。另一种与自动注册一起的功能,它不是自动的,但您可以同时实现它或稍后。这是一个叫做的东西:自动升级。该计划确实将10%上限的最大升级变为15%的盖子。自动升级工作的方式,如果您进行了自动注册,您可以自动为您的人提供您的人。通常3%是我们经常看到的东西。然后每年一年,您将作为计划文件的一部分,该百分比每年为员工提高百分比,直到它命中该概率,该概率再次为10%,达到15%。因此,对于新的员工,他们将在这种情况下获得自动注册,占3%。次年将达到4%,追加到5%,直到它再次达到15%的上限,除非员工选择退出。所以员工在任何时候都可以说,不,停止5%。我不想去15岁,或者我可能最多10岁,现在我不想达到10%或更多。我想下降到5%。所以他们总能改变。但它会自动起来,直到它达到15%。再次,帮助人们保存更多退休,并假设​​他们的赔偿将增加,这将使他们能够节省更多。因此,该组件如何运作。

杰米瑙:所以在你到达另外两项规定之前,你要谈论的两个剩下,我只是打算在那里扔掉我们的电子邮件地址。因此,我们一直在寻找新的主题和客人,或者其他任何人都有用于节目的信息。因此,如果您有任何疑问或主题来建议,请发送电子邮件给我们:[email protected]。再次,[email protected].  我们一直期待着涉及的听众。所以请联系我们。所以,所说,金,最后两项规定是什么,给我们一些信息。

金摩尔:当然,如果您在播客中也有任何疑问,我会回应您的接触者,我知道我们知道我们在短时间内经历了大量详细信息。因此,随着电子邮件问题,您可以随意播客,或者您想要更多信息。我很乐意帮助你。现在是其他几个事情, 从参与者的角度来看,还有几件事改变了。我不会进入所有细节,但如果你诞生孩子,或者正在采用孩子,它确实允许在役取款,这是一个5000美元的分发。大多数401(k)计划不会让您在计划中退出计划,直到您退休或与雇主终止服务,除了某些非常具体的情况。这允许额外的局面是孩子的诞生,或采用孩子。

杰米瑙:所以这没有罚款?你可以直接拿钱吗?

金摩尔:是的,没有罚款。现在您必须缴纳税款。你知道美国国税局会得到他们的支票。但没有罚款。你知道认识到这一点,他们希望帮助年轻的家庭。此外,它会略微提高所需的最小分布年龄。它没有显着增加它,但它达到了70分,最多72人,我知道更多,你知道,更多在这个空间前进。有很多谈话可能会举起潜在地提升到75.只是认识到人们生活的时间更长时间,并希望在退休账户中赚取金钱。所以,你知道,他们正在寻找提高那些年龄段。现在并不意味着你不能迟早拿走它。但这只是说你没有被迫把钱拿出来,你知道,早期的年龄。他们将需要围绕退休计划的收入披露的另一件事。这是一个新的披露。我们不确定它会究竟是什么样子,但它被称为:终身收入披露。因此,根据您帐户中的资金金额,需要计划向您披露,一旦您达到退休年龄,您可以看到的每月受益类型。显然,这是一个预测,因为他们不知道当你要退休时,他们不知道你要贡献多久,他们不知道股市要做什么。但类似于他们为社会保障做的预测,他们将掌握要求的披露。  

杰米瑙:将是财务报表中的一般披露吗?或者这是一个与他们在那里的数量的每个参与者出现的东西?

金摩尔:不,它将特定于每个参与者,具体披露,根据您的帐户资金。所以我认为这是一件好事。你知道,更多的是,因为这一年不会进来。我建议每个人都要记住,我们对我们所讨论的这些事情中的每一件事都有不同的截止日期。在改变计划之前,请更仔细地仔细研究这一点,或者采用一些东西,以确保您不试图利用太快的东西。我想提到的最后一件事,它确实增加了表格上的迟到文件5500的惩罚。如果您不知道,如果您没有通过特定的截止日期提交表单5500,具体取决于计划报告时间范围是什么,通常它是日历年,直到7月底原始申请日期,延长到10月15日TH. ,如果您为扩展名进行文件。如果你错过了那些截止日期,那么已经存在很大的惩罚。每天25美元,最多可在5500年申请迟到的罚款最高为1500美元。此法案将大大增加。每天高达250美元,从25美元,最高可达150,000美元。这么漂亮的罚款。您将要确保向前迈进,您按时到达5500。

杰米瑙:现在我们知道为什么它是预算账单的一部分,对吗?

金摩尔:正好正确,杰米,我只是说还有其他一些事情我们不会有时间进入今天,但还有其他条款我们可以谈论一个稍后的播客中的那些。一定手段,在杰米发出的那个电子邮件地址发给我。我很乐意在我们谈论的事情上进行更多细节,或者进入其他任何规定。同时支票。出现了很多信息,在接下来的几个月里,有关安全的行为会有很多更多的信息,因为它有点推出,提供者正在看它,并弄清楚他们将如何实施它在他们最后。所以我敢肯定会有更多的细节来了。

杰米瑙:我很感激。我认为你给出了很多真正的信息。我知道我学到了很多东西,我知道进入并阅读整个账单需要很多工作,而且我相信你在一段时间里花了一定的时间。

金摩尔:是的,阅读所有国会立法并不是很有趣,因为我相信所有的听众可以同情读者。

杰米瑙:伟大的。嗯,在我们结束播客之前,任何你对倾听者应该走开的安全行为的最终想法?

金摩尔:不,我认为这是肯定看看,无论你是雇主,还是考虑实施计划,或者你已经有一个计划。有一些好事可以利用在那里。你知道,我们都希望帮助我们的员工拥有最好的福利包,这有利于他们。你知道,不同的雇主有不同的员工基础,有些是年轻的,有些人更老。有些人有很多营业额,有些人没有。有些人有更多的小时工人,有些人有更多的兼职人员。本行为中包含兼职规定。所以我认为这是值得扫描它的时间。看看是否有任何您可以利用和帮助的东西。你知道,我们都需要帮助准备退休。所以我认为每个人都有一些东西。

杰米瑙:好吧,再一次,我很欣赏你的时间。我们将在下个月再次回到另一个伟大的主题。

 

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