<img height="1" width="1" style="display:none" src="//www.facebook.com/tr?id=187647285171376&amp;ev=PageView&amp;noscript=1">

《安全法》 /意见书的变更

由...出版 峰会营销团队 2020年3月30日上午6:00:00

401(k)审核CPA成功展示:第5集


12月底,《安全法》获得通过并成为法律。它的某些部分尚未生效,但是如果您是提供401k计划的雇主(或者正在考虑),则肯定需要了解这一点。

在本集中,杰米·瑙(Jamie Nau)与峰会CPA审计总监金摩尔(Kim Moore)坐下来,讨论您需要了解的有关401k计划发起人《证券法》的内容。

杰米·瑙(Jamie Nau): 欢迎来到今天的播客。今天,我们的审计总监Kim Moore再次与我会面,我们将为所有计划发起人提出一个非常重要的问题: 最近通过的《安全法》。 Kim将向我们提供更多有关计划赞助商对您意味着什么,您可以采取的行动步骤以及基于此行为而需要了解的所有信息。因此,让我们从头开始。金,请解释《安全法》以及它何时发生?

金摩尔: 当然。大家早上好,无论您身在何处,下午都好。我们想谈的《安全法》在媒体上一直在进行。您可能已经听说过一些东西,或者在线上看过一些东西。该法案始于美国众议院。因此,这是一项国会行为。它始于2019年初。实际上是在5月通过众议院,然后移交给参议院。参议院的版本略有不同,这对于正在通过我们国会立法程序的法案来说是非常典型的。参议院还有另一项法案,他们来回反复,被参议院挂起。因此,它在全年的大部分时间里都呆在那里,我们不确定它是否会在今年年底通过,但是压力很大。许多人希望它能够通过,因为计划确实有一些很好的机会可以利用该法案。因此,实际上,它是作为今年年底发生的预算拨款法案的一部分而加入的,这当然是其主要目的,是为政府再提供一段时间。但是他们有点把这和预算案一起偷偷摸摸。因此它实际上是在12月19日12月底通过的。特朗普总统签署了该协议,使其于12月20日生效。因此,截至目前,它已通过。有效。我们将进一步讨论它的不同组成部分,以及这对潜在计划发起者的意义。每个人都需要意识到,即使该法案获得通过并在12月底生效,但不同组成部分的时机却各不相同。因此,仅因为它于12月底生效,所以某些事情目前尚未生效。因此,我们将对此进行更多讨论。但是请注意,仅仅因为生效,并不意味着所有内容都同时出现。

杰米·瑙(Jamie Nau): 所以我们知道我们的政府官员很有创造力,因为SECURE是一个字谜,对吗?那你能告诉大家什么意思吗?

都: [笑。听不清]

金摩尔: 你是绝对正确的。正如您所期望的那样,“安全”是一个缩写,拼写为“安全”。但这代表:建立每个社区的退休促进法。所以这是一个很大的嘴。真正要说的是,国会以及许多其他人已经意识到,美国的许多公民都没有足够的储蓄来退休。因此,他们正在尽一切可能减轻社会保障的负担。而且,我们不会涉及社会保障和社会保障资金问题的整个讨论。但是我认为每个人都意识到那里存在一些问题,他们确实不应该让公民完全依靠社会保障来获得退休收入。因此,他们正在尽一切可能帮助公司更容易发起退休计划,然后使这些公司的员工更容易参与。使它尽可能地有利,这就是该行为的全部目的。

杰米·瑙(Jamie Nau): 您为此提供了一些有趣的统计信息,我想看看您是否想对此进行一点探讨?我对数据是什么感到惊讶。

金摩尔: 是的,数据不好。我只收集了一些统计数据,您可以上网查找其他数据,但是负责各种有关劳动力和人们薪酬的所有统计数据的美国劳工统计局在2018年进行了一项研究。所以不久前,这表示美国只有55%的成年人参加了工作场所退休计划。因此,他们要么没有参与的能力。也许他们的公司没有计划,或者出于某种原因,他们选择不参加。因此,该国几乎有一半的人没有参加任何形式的退休计划,这使您认为他们可能没有为退休储蓄,这在您考虑时真的很恐怖。当他们退休时,会发生什么?另一项研究-大型投资公司Vanguard于2019年进行了一项研究,结果表明65岁及以上人群的平均401(k)余额为退休年龄或非常接近退休年龄的人群。年龄。他们的平均退休计划余额略高于$ 58000,您知道,他们拥有一个计划,并且他们的帐户中有一些钱,这很棒。我的意思是,那是一件好事。但是,众所周知,$ 58000足以让您度过从退休到死亡的岁月,不足以让人们度过难关。因此,那里只有一个巨大的差距。但是,您也希望将其视为公司,计划赞助商的巨大机会,以帮助您的员工为退休做准备。您知道,可以提供巨大的福利,或者,如果您正在为员工提供某种退休计划,则可以提高福利。

杰米·瑙(Jamie Nau): 耶,当然了。那么,这种行为如何鼓励我作为发起人的雇员让我们的雇员参与福利计划?

金摩尔: 因此,该法案包含了几项不同的规定。首先,我鼓励任何真正考虑实施这些方法的人做更多的研究,因为显然我们今天的时间有限。因此,我们将无法进入所有细节。国会采取的任何行动都非常冗长,并且有很多细节,我们不打算讨论所有不同的细节,但是法律实际上涉及三种类型。一种是,帮助雇主,尤其是专注于小型公司的雇主,并帮助他们能够向其雇主提供可负担的计划,因为他们认识到的一件事是,对于非常小的雇主,他们可能希望提供一个计划,而这一切都是为了给员工提供他们能获得的最大利益,但这可能是非常昂贵的,他们可能会觉得这对他们来说不是成本收益,或者说他们实在负担不起。能够提供一个计划。因此,有一些规定。然后有一些事情需要看待员工的参与。查看围绕退休计划中的人员制定的一些规则,试图使他们更容易参与并且更容易获得金钱。人们也认识到人们寿命更长。因此,他们略微更改了所需的最低分配规则以提供帮助。然后是第三个存储桶,这只是我们将要讨论的一些常规内容。因此,让我们开始,我是一名雇主,我想提供一个计划,但是出于某种原因,我发现它非常昂贵。所以我过去没有做过。这项法律对我有什么作用?它允许的一大事情是,如果您是一个很小的雇主,并且已经做过一些研究,而您觉得它太昂贵了。提供计划的费用要由雇主承担,也许您觉得这对于小雇主来说太贵了。此规则使您可以与其他类似的小型雇主组合在一起,并为合并后的一组雇员提供一个计划。因此,也许有四,五,十家公司联合起来说,我们将为所有员工提供一项员工福利计划。显然,它必须是相同的计划,相同的收益,但是它允许他们在所有这些公司之间分担成本,这使得小型雇员更容易承受。

杰米·瑙(Jamie Nau): 那么是否会有组织工具来帮助您呢?有点像保险方面的PEO?还是只是小型商业协会试图寻找类似的公司?或者,您将如何与另一家公司分组? 

金摩尔: 是的,在实施此方法时,甚至在此操作之前也可以使用PEO选项。因此,您当然可以做到。那将是解决此问题的一种方式。但是我建议您,如果您是一个小雇主,并且您在考虑,好吧,那么我该如何利用呢?您可以做几件事。第一,您可能认识到您社区中的其他小企业主。因此,您可以与他们交谈,作为附带讨论,询问他们是否对您有兴趣共同提出一个计划感兴趣。最好的选择是去找您已有的提供商。因此,如果您正在与薪资提供者合作,请与他们交谈,看看他们是否有可与您合作的东西。另外,只需上网查看提供401(k)计划管理的人员,他们将是您的大型薪资公司,大型保险公司,以及像Vanguard这样的大型投资提供商。他们通常都提供401(k)计划赞助。因此,您可以与他们交谈,看看他们在这个领域是否正在做任何事情。显然,该法案刚刚获得通过,因此我们比游戏领先了一些。他们仍在制定相关细节。但是我认为,如果您选择ADP,Vanguard,Fidelity之类的服务提供商,以及一些大型保险公司,他们将制定计划,允许小型雇主团体聚会。另一种选择是,如果您有一位投资顾问,也许您出于其他目的而知道,您可能有一家公司内某事的投资顾问,或者您可以亲自使用一位投资顾问进行自己的个人投资。您可以与他们交谈,看看他们是否了解其他想要合并的公司,或者他们可能正在自己准备产品。对于在那里的投资顾问社区来说,这也是一个很好的机会来出售一些服务。因此,我认为这些都是您可以探索的途径。与其他任何东西一样,您将不得不评估可用的不同选项。看成本。查看他们将要提供的服务。查看将为您的员工提供的投资选择。您想充分利用所有这些优势,因此只需对它们进行排序并做出选择。我认为将会有更多选择,而现在已经过去了,接下来的几个月还会有更多选择。

杰米·瑙(Jamie Nau): 这真的很有帮助。因此,我们讨论了该条款的这一部分。那么,您在这里引入的下一个规定是什么?

金摩尔: 是的,与此同时,这将允许雇主(如果他们在一起)为这些合并计划提交一份5500(表格)。周围有一些规则。我们不会对此进行详细介绍。您想检查一下。从管理的角度来看,这很有帮助。该法案还规定了安全港条款。因此,例如,如果有十家公司联合起来为401(k)计划提供一个,那么它为每个雇主提供了安全的庇护所。因此,如果一个雇主组不愿做这项工作,并且不执行他们应按计划进行的行政管理,那么它就不会对其他九个雇主组造成责任,这不会取消整个计划的资格。可能会取消一位雇主的资格,但并非全部。因此,它确实提供了一个安全的港湾,这很好。它所做的另一件事是希望增加提供税收抵免的雇主以及参与该计划的参与者。他们很小。它们大约为$ 500-最多约为$ 5000的信用额度。这将是雇主因提供计划而在其雇主纳税申报表上获得的功劳。因此,如果您当前不提供计划,并且在该行为生效后,您确实提供了计划,则可以享受税收抵免。您必须通过某种公式来弄清楚功劳是什么。参与也是一样。如果您正在制定一个新计划,或者您已经有一个计划,并且可以使用它,那么如果您已经有了401(k)计划,那么您可以利用它:实现自动注册到您的计划,然后雇主还有另一种税收抵免可以利用。再一次,需要进行计算以弄清楚这一点。

杰米·瑙(Jamie Nau): 除了税收抵免外,您还建议这样做吗?您喜欢自动注册选项吗?

金摩尔: 万一您不熟悉,自动注册的工作方式会有很多利弊。作为计划文档的一部分,您将设置要实现自动注册的功能,并且仍然设置您的资格要求。通常这是一个年龄和服务要求。因此,您可能会说,一旦员工年龄超过21岁并且已经在公司工作,就可以加入该计划,比方说三个月。显然,这些内容可能会有所不同,但是使用自动注册后,一旦一名员工同时满足这两个要求,他们的年龄就已经超过21岁,并且已经为您工作了三个月,然后决定开始注册,加入并除非员工选择不参加,否则他们将自动加入401(k)计划。所以这是他们必须自己做的事情。因此,如果他们什么都不做,它们将被自动注册,并且只需您在计划文档中说明的内容即可。通常大约是百分之三。他们会立即或在一段时间内自动注册,如果他们不选择投资,它将为他们选择默认的投资选择。这样做的好处是,它可以增加您的计划参与度,也就是说,这可以使人们为退休储蓄。我不明白,也无法解释。但是,当您进行自动注册时,他们通常不会退出。即使只是填写表格,他们也不会采取行动。他们不会填写表格。如果您有完全相同的要求,但要求他们填写表格以选择加入,则参与率会大大降低。因此,您知道的是相同的最终结果。我无法真正解释为什么会这样,但这就是我们在许多客户中所看到的。 我们都很忙。我认为,这只是您忙碌的生活中要做的一件事。因此,它确实增加了计划参与度。现在,从不利的一面来看,从计划发起人的角度来看,它可能会增加一些行政工作,因为如果营业额高,取决于您所在的组织类型,并且来来往往的人很多。您有很多兼职人员,或者有很多小时工的人,他们的报酬将在支付期之间变化,这些人的离职率往往很高。因此,您的计划中可能有很多人,帐户余额很小。因此,您可能有数百人的帐户余额不足$ 50,然后您必须为这些人付款,这样会增加您的管理成本。您最终必须从那些人的计划中得到资金。因此,您必须去找到它们。您有时必须让他们填写表格,才能从计划中提取资金。  所以您有点想加重。这值得么?您有工作人员来处理吗?因为您不想参加自动注册,所以您无法跟上计划中的所有人员。这是一种平衡的行为,但有好有坏。我们已经看到更多的客户愿意这样做。自动注册具有另一个功能,它不是自动注册的,但是您可以同时或稍后实现。这就是所谓的:自动升级。该计划确实将最大升级幅度从10%的上限更改为15%的上限。自动升级的工作方式,如果您有自动注册,则可以按照您设置的任何条件自动注册您的亲朋好友。通常3%是我们经常看到的东西。然后在计划日期的每年一次(作为计划文档的一部分),该百分比每年会增加员工的百分比,直到达到最高上限,该上限又从10%上升到15%。因此,对于新员工,在这种情况下,他们将自动注册,比例为3%。第二年它将上升到4%,第二年将上升到5%,依此类推,直到再次达到15%的上限,除非员工选择退出。因此,员工在任何时间都可以说不,停在5%。我不想达到15岁,或者我不超过10岁,现在我不想达到10%或更高。我想降到5%。因此,他们可以随时更改它。但是它将自动提高到15%。同样,帮助人们为退休储蓄更多,并假设他们的薪酬将增加,这将允许他们储蓄更多。这就是该组件的工作方式。

杰米·瑙(Jamie Nau): 因此,在讨论其他两项规定之前,您要谈谈剩下的两项,我只是将我们的电子邮件地址丢掉了。因此,我们一直在寻找新的话题,来宾,或其他任何有关于演出信息的人。因此,如果您有任何问题或建议,请发送电子邮件至: [email protected]。再次, [email protected].  我们一直期待着让听众参与其中。因此,请与我们联系。因此,金,最后两个规定是什么,并向我们提供一些有关它们的信息。

金摩尔: 当然,如果您只是播客之外还有其他问题,我想将您的影响力传达给听众,我知道我们将在短时间内介绍许多详细信息。因此,随时随地从播客中发送问题,或者如果您想了解更多信息,就可以通过电子邮件发送问题。我很乐意为您提供帮助。现在,其他几件事, 从参与者的角度来看,有些事情发生了变化。我不会详述所有细节,但是如果您生了孩子或收养了孩子,这确实允许在职取款,最多可分配$ 5000。除某些非常特殊的情况外,大多数401(k)计划都不允许您从计划中扣除资金,直到您退休或终止与雇主的服务为止。这允许生育孩子或收养孩子的其他情况。

杰米·瑙(Jamie Nau): 这样就没有罚款了吗?您可以直接拿走那笔钱吗?

金摩尔: 是的,没有惩罚。现在,您将需要为其缴税。您知道IRS会得到他们的支票。但是没有罚款。您知道,他们想帮助年轻的家庭。而且,它会稍微提高所需的最低分销年龄。它并没有显着增加,但是从一半的70上升到了72。而且,我希望在这个领域中寻找更多的东西。有很多传言说他们可能将其提高到75岁。只是认识到人们的寿命更长,并希望在退休帐户中赚钱能使他们一生都用完。因此,您知道,他们正在考虑提高这些年龄。现在,这并不意味着您不能尽快将其取出。但这只是说您不被迫在更早的年龄拿出钱。他们将要求披露您退休计划的收入的另一件事。这是一个新的披露。我们不确切知道它会是什么样子,但是它被称为:终身收入披露。因此,这需要计划根据您帐户中的资金额向您披露,一旦您达到退休年龄,您将能看到哪种类型的每月福利。显然,这是一种预测,因为他们不知道您打算什么时候退休,他们不知道您要贡献多长时间,他们也不知道股市将要做什么。但是,与他们对社会保障所做的预测类似,他们将进行披露以要求这样做。  

杰米·瑙(Jamie Nau): 这将是财务报表中的一般披露吗?还是那是每个参与者都拥有的数量的东西?

金摩尔: 不,它是针对每个参与者的,具体披露取决于您帐户中的资金。所以我认为这是一件了不起的事情。您知道,还会有更多的事情发生,因为这种情况不会再持续一年了。我建议大家记住,我们谈论的每一项事情都有不同的到期日。因此,在更改计划之前,请仔细研究一下该问题,或者采取一些措施,以确保您不打算太快地利用某些功能。我要说的最后一件事是,它确实增加了对5500表格迟交申请的罚款。如果您不知道,或者您未按规定的截止日期提交5500表格,则取决于计划报告的时间范围,通常是日历年,直到您将原始申请日期延至7月底为止,并延长至10月15日,如果您要提交扩展名。如果您错过了这些到期日,则已经有相当多的罚款。每天要交纳25美元,如果迟交5500表格,最高可处以1500美元的罚款。此举将大大增加这一数额。每天最高可从$ 25减至$ 250,最高可处罚款$ 150,000。这么高的罚款。您将要确保继续按时到达Form 5500。

杰米·瑙(Jamie Nau): 现在我们知道为什么它是预算草案的一部分,对吧?

金摩尔: 没错,杰米,我只是说还有其他事情,我们今天没有时间讨论,但是还有其他规定,我们可以在以后的播客中讨论。一定要用Jamie发出的那个电子邮件地址给我发电子邮件。我很乐意对我们谈论的内容进行更详细的介绍,或者对其他任何规定进行讨论。也在线检查。有很多信息,在接下来的几个月中,随着《安全法》的推出,将会有更多的信息出台,供应商正在研究它,并弄清楚他们将如何实施在他们的尽头。所以我敢肯定会有更多细节。

杰米·瑙(Jamie Nau): 我很感激。我认为您提供了很多非常好的信息。我知道我学到了很多东西,而且我知道阅读完整的账单需要花费很多工作,而且我敢肯定,您会花一些时间这样做。

金摩尔: 是的,阅读所有这些国会法规并不是一件很有趣的事情,因为我敢肯定,我们所有的听众都能听得读者同情。

杰米·瑙(Jamie Nau): 大。好吧,在结束播客之前,您对《安全法》有什么最后的想法,应该让听众们远离?

金摩尔: 不,无论您是雇主,还是正在考虑实施计划,或者您已经有计划,我都认为这是绝对值得一看的东西。有一些好东西可以利用。您知道,我们都希望帮助我们的员工获得最大的福利,使他们受益。您知道,不同的雇主有不同的雇员基础,有些年轻,有些老。有些营业额很多,有些没有。有些人有更多的小时工,有些人有更多的兼职人员。此行为中还包括兼职规定。因此,绝对可以,每个人都值得去扫描它。看看是否有什么可以利用和帮助的。您知道,我们都需要帮助退休的准备。因此,我认为每个人中都有一些东西。

杰米·瑙(Jamie Nau): 好吧,再次感谢您的宝贵时间。我们将在下个月再次回到另一个主题。

 

《安全法》 /意见书的变更


在Twitter上分享此播客节目:
@SummitCPAGroup的401(k)审核CPA成功节目-️
Episode 5 - 《安全法》 /意见书的变更 👉 //ctt.ec/Udac0+


 

是否想听更多Summit CPA播客?

点击这里

 

发表评论