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您的401k计划需要第三方审核吗?

由...出版 亚当·黑尔 在三月14,2013 7:00:00上午

在以下情况下,您需要由合格的第三方CPA公司进行年度审核:

* 401K计划有100个或更多合格参与者

* 401K计划被视为“大型计划”。在计划年度开始时有100名或更多合格参与者的养老金计划是“大型计划”。

参与者分为三种:

活跃的参与者: 该计划涵盖的现有员工并获得信用服务。这包括选择参加该计划的雇员以及有资格但选择不推迟的雇员。

退休或分居参与者: 这名雇员已不再受雇,但正在接受或有权根据计划获得福利。

死者: 此人已故且有一个或多个401K审核 受益人有权获得或有权获得利益。

如果您的计划是合格的“大型计划”,并且必须经过合格的独立公共会计师事务所的审核,则必须提交表格5500的附表H。在计划年度开始时参与者少于100人的计划将提交附表I小计划及其5500 A计划,并且将放弃所需的审核。

如果您赞助的计划是新计划,则必须确定参加者有资格参加该计划的第一天的人数。

审核要求有两个例外:

短期计划年:如果计划年度为七个月或更短,但如果计划符合大型计划的资格,计划发起人可以将审核要求推迟到下一个计划年度。如果该计划在下一年成为小计划,则该计划的发起人将需要对该计划的短期计划进行审核。

80至120位参加者规则: 如果5500表的第二部分第6行中报告的参加人数在80到120之间,并且在上一年提交了5500表,则申报人可以选择填写同一类别(当年或当年)的5500表。小型计划)。尽管如果参加者人数为121,则无论上一年提交了什么类别的计划,本年度的表格5500都必须包含附表H,并且必须对计划进行审核。

准确的参与者计数至关重要,因为审核要求仅基于参与者的数量。 如果您的参与者计数使您可能需要对计划进行审核,则可以考虑在计划年度结束之前向参与者分配低于5,000美元的无效帐户余额。计划发起人可以选择为不活动的参与者分配参与者帐户余额,前提是他们的既定帐户余额为$ 5,000或更少。

有关401K第三方审核的更多信息,请致电(260)497-9761与我们的办公室联系以安排约会。

                                          

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