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您的家庭贷款是否有税收影响?

由...出版 亚当·黑尔于2015年3月24日

贷款给家庭成员的税收影响

如果您曾经考虑过向家庭成员提供个人贷款,那么了解潜在的税收影响就很重要。美国国税局说,税收问题涉及估算收入,赠与税或坏账。这意味着当您第一次借钱,还清贷款或未还清贷款时,可能会出现问题。这是什么意思?

家庭贷款税的影响

  1. 估算收入。 这是假定获得的收入,但假定的接收者既未确认也未收到。当收取较低的利率(或不计利息)时,美国国税局可以按“适用的联邦利率”(AFR)估算贷款利息。然后,代理机构对估算利息超出贷款条款要求的金额的税额进行评估。
  2. 赠与税。 如果或当IRS估算幻影利息时,它还会创建幻影应税赠与。估算的利息被视为借款人实际上已将其支付给贷方,结果,贷方将其作为礼物退还给了借款人。由于贷方“以建设性方式获得”了额外的利息,因此他或她应缴纳所得税。由于贷款人可能会将利息还给了借款人,因此他或她也应为此支付赠与税,除非有例外或抵免。
  3. 坏账扣除. 通常,为商业目的而变坏的贷款可以抵扣普通收入,作为短期资本损失。虽然,当违约方关联时, 国税局 可能会要求提供明确且令人信服的证据,证明原始贷款实际上不是礼物。将贷款重新定性为礼物后,如果不偿还贷款,则不得扣除坏账,并且放款人也可能欠本金的赠与税,除非有排除或抵免的规定。

除非贷款与购买或携带创收资产直接相关,否则不必收取利息,也不会对$ 10,000或更少的家庭贷款收取利息。如果没有书面文件以适用的联邦利率或更高的利率施加利息,该贷款将很可能被视为礼物,并且如果不偿还,将无法扣除。

但是,如果规定的利率低于适用的联邦利率,则超过10,000美元的家庭贷款将被估算利息。虽然,除非本金超过100,000美元,否则推算利息将仅限于借款人的年度净投资收入,并且如果该收入为1,000美元或更少,则不会收取利息。

当您向家庭成员贷款时可能会导致意外的税收后果。重要的是,您必须始终与家庭贷款达成书面协议,以记录国税局的交易。在Summit CPA,我们在这里为您提供所有税金和财务需求的帮助。请致电(260)497-9761与我们的办公室联系,以安排预约时间,以了解我们如何使您的生活更轻松。

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