401K合规错误计划赞助商

由...出版 金摩尔 2016年3月21日上午6:00:00

每年有一定数量的参与者的退休计划赞助商都需要审计。审计应符合员工退休收入保障法案(ERISA),IRS和劳工部(DOL)。审计的重点是保护计划参与者,税收和税法代码。为了保持计划的合规性和罚款,有一些常见的 审计员-1.png赞助商需要注意的问题。

*不了解资格要求。 每个计划必须记录谁以及参与者的“符合条件”参加计划时。一般来说,资格需要员工全日制员工以及一定的年龄,以及参加计划的工作时间。计数符合条件的审计参与者时,无论他们选择是否参加计划,都包括所有符合条件的员工。

*晚期扣缴转移。 虽然随着当今的技术银行业是简化的,但错误仍然发生。 DOL和IRS专注于一致和及时的转移。偶像制作存款将导致错误。这 美国国税局 将使用最短的时间段作为基准,并且在基准测试之后可能会被视为迟到的那些转移。 DOL将专注于延迟未及时完成的​​终止员工的推迟。当迟到时,这将被视为禁止的交易,即计划发起人必须报告5500.贷款偿还以同样的方式对待。

*计划绩效。 它是一个计划,赞助商有责任建立一个合格的委员会来监督日常行动的计划。委员会成员应了解计划如何运作,并对投资的基本了解以及履行预期职责的基本了解。委员会应定期开展会议,每次会议都有几分钟。一般来说,每月会议是个好主意。委员会众多职责之一是聘请第三方CPA公司审计计划并监督投资和履行履行职责。对于计划赞助商来说,性能问题可以证明是昂贵的。

*参与者分发错误。 有许多不同的原因可以允许参与者从其账户中提取全部或部分。但是,如果参与者因非资格化原因收到分布和该个人的重大税收惩罚,则存在风险。应尽快纠正任何错误。自我纠正的更好然后让IRS或DOL在审计期间找到错误,因为您可能能够减少赞助商处罚。

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