您需要第三方审核401K计划吗?

由...出版 亚当哈尔 2013年3月14日上午7:00:00

您需要通过合格的第三方CPA公司进行年度审核:

* 401K计划有100个或更多符合条件的参与者

* 401K计划被认为是“大计划”。在计划年度开始拥有100个或更多符合条件的参与者的养老金计划是“大型计划”。

有三种类型的参与者:

积极参与者: 目前在该计划下涵盖并获得贷记服务的现行员工。 This includes an employee that has elected to participate in the plan and also those who are eligible but have elected not to defer.

退休或分居的参与者: 这是一个不再雇用但正在接受或有权在该计划下获得福利的员工。

已故的参与者: 这是死者的个人,并有一个或多个401K审计 收到或有权获得福利的受益者。

如果您的计划是合格的“大型计划”,则必须提交计划5的计划H,该计划必须由合格的独立公共会计师员审计。计划年度较少的参与者的计划将提出一个计划我的计划,其中5500个计划,并将放弃所需的审计。

如果您的赞助计划是一个新计划,则参与者的数量必须确定,因为第一天参与者有资格参加计划。

审计要求有两个例外:

短暂的计划年份:如果计划年份为七个月或更短的计划,计划赞助商可以将审计要求推迟到以下计划年度。如果该计划在随后年份作为一个小计划,计划赞助商将被要求拥有该计划对短期计划年份审计。

80到120参与者规则: 如果在第二部分第6部分中报告的参与者的数量为50和120之间,并且在去年提交了5500号文件之间,则文件管理器可以选择在同一类别中填建本年度的5500(大或小计划)如去年提交的那样。虽然,如果参与者计数为121,那么无论前一年提交了哪种计划,那么本年度的5500年必须包括进度H,计划必须审核。

由于审计要求完全基于参与者的数量,因此准确的参与者计数至关重要。 如果您的参与者计数使您可能需要进行计划,您可以考虑在计划年底之前将非活动账户余额分配5,000美元至参与者。计划赞助商可选择分发参与者帐户余额,以获得非活动参与者,提供其既得账户余额为5,000美元或更少。

有关401K第三方审计的更多信息,请联系我们的办公室(260)497-9761,安排预约。

                                          

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