在401(k)审计报告中要查找的内容

由...出版 金摩尔 2018年5月14日上午6:00:00

您是否已完成您的第一个401(k)审计?在审计过程结束时,您的审计师将为您提供一套财务草案以及意见信。你应该怎么用这份报告?“ 以下是您评论中有助于帮助的指导方针:

您的审核员提供的包应该具有一些基本组件:

* 审计员的意见信

* 财务报表包括:

       一种。) 净资产陈述可用于福利401K审计报告

       湾) 净资产的变化声明可用于福利

* 描述主要计划规定的脚注

* 补充时间表:

       一种。) 所持有的资产日程表

       b.) 其他时间表根据需要

审查实际意见的意见信。它会说不合格,合格,免责声明或不利。 如果意见是除非不合格的任何东西,你应该问 审计员 解释为什么他们使用所示的意见。此外,审查意见信以确保它涵盖正确的时间段,具有正确的计划名称等。寻找任何明显的错误。 

财务报表在年底展示了该计划的财务状况。它还应显示计划资产如何从上一年结束到年底审计的年底。寻找任何异常的项目,并验证结束余额是否同意您在计划文件中拥有的计划报告。

脚注应该描述计划的基本操作。问题你不相信的任何东西都是正确的。财务报表和脚注是您的文件,因此审计员不应改变它们,因为您不理解或支持。

要验证的其他项目包括:

* 匹配补充计划所持的总资产到财务报表。

* 验证财务报表中的金额是否符合表单5500数字或审查描述差异的协调脚注。

* 查看任何后续事件脚注以获得准确性。 

您的审核员将彻底审查这些信息,并不介意您想要澄清的任何问题。审计员希望确保信息尽可能多地完成。

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